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XII Curso Internacional Reformas Econmicas y Gestin Pblica Estratgica Planeamiento, Programacin y Presupuestacin en el Per
Santiago de Chile 1 Diciembre 2004 Nelson Shack Director Nacional
CONTENIDO
Contabilidad
Endeudamiento Tesorera
Presupuesto
GESTIN PBLICA
Adquisiciones
Planeamiento e Inversiones
Personal Patrimonio
Control
Mtodos
Tcnicas
LEY DE GESTION PRESUPUESTARIA EL ESTADO LEYES ANUALES DE PRESUPUESTO, ENDEUDAMIENTO Y EQUILIBRIO FINANCIERO REGLAMENTOS DIRECTIVAS 5
DNPP
Pliegos Presupuestarios
Poderes del estado Ministerios Gobiernos Regionales Instituciones Pblicas Universidades
ORIENTACION Y COORDINACION
formulacin, ejecucin y evaluacin del Presupuesto Pblico. Emitir opinin en materia presupuestal.
PLANEACION Y SUPERVISION
E
S T I
EJECUCION Y EVALUACION
Llevar adelante la ejecucin del presupuesto autorizado PRINCIPALES orientndolo al cumplimiento FUNCIONES de las metas programadas en las actividades y proyectos. Coordinar con la DNPP las pautas a seguir en materia presupuestal.
Art. 78 CP
El Presupuesto debe estar equilibrado entre sus ingresos y egresos y est prohibido autorizar un gasto sin el financiamiento correspondiente
7
Asignacin en el Presupuesto
Mxima agregacin de las acciones del Estado (Misin y Propsitos)
Lineamientos sectoriales e institucionales Objetivos Generales Acciones orientadas al logro de Objetivos Parciales Unidades de asignacin de recursos para lograr Objetivos Especficos
2 niveles
FUNCIN
PROGRAMA
SUBPROGRAMAS
ACTIVIDADES Y PROYECTOS
VI EVALUACION
III APROBACION
V CONTROL
IV EJECUCION
VI EVALUACION
SE ESTABLECEN LOS OBJETIVOS INSTITUCIONALES A LOGRAR DURANTE III UN AO FISCAL DETERMINANDO LA APROBACION DEMANDA GLOBAL DE LOS GASTOS QUE IMPLICARA LA PRESTACION DE LOS SERVICIOS POR PARTE DE LOS PLIEGOS
BASE NORMATIVA ART. 17 LEY N27209 LEY DE GESTION
V CONTROL
IV EJECUCION
10
Presupuesto Anual
Prioridades Nacionales
11
PROYECCIN DE INGRESOS
GASTO PBLICO
PRESUPUESTO PBLICO
12
Desempeo Macroeconmico
Meta de Dficit Fiscal Presin Tributaria
Gasto del Gobierno Local GASTO PBLICO Gasto del Gobierno Regional
Gasto Corriente
13
Marco Multianual
PESEMs: Lineamientos sectoriales Plan de Desarrollo Concertado Plan Estratgico Institucional
Presupuesto Anual
14
PROPUESTAS DE ACCIONES
CRITERIOS DE PRIORIZACION
ACCIONES CONCERTADAS
MISION
OBJETIVOS ESPECIFICOS
ACTIVIDADES Y PROYECTOS
INGRESOS Y EGRESOS
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
15
Esquema de Programacin
1. PROCESO DE PLANEAMIENTO
Plan de Mediano y Largo Plazo
VISIN DE DESARROLLO DEL DISTRITO / PROVINCIA / REGIN Y LOS OBJETIVOS ESTRATGICOS DE DESARROLLO En cada nivel de gobierno:
Enfoque Territorial
Efectos e implicancias distritales / provinciales / regionales Efectos e implicancias que trascienden el Distrito / Provincia / Regin
Ejecucin a cargo de la Municipalidad Distrital / Municipalidad Provincial / Gobierno Regional Coordinacin de su ejecucin con la Municipalidad Provincial / Gobierno Regional / Gobierno Nacional Propuesto a los organismos e instituciones pblicas o privadas promotoras del desarrollo y a las organizaciones sociales
Enfoque Temtico
16
Provincia Distrito
Diagnstico
17
18
Programacin
DNPP
TECHOS PRESUPUESTALES RROO
PLIEGO PRESUPUESTARIO
RECURSOS PUBLICOS
19
SE DEFINE LA ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMATICA Y METAS PRESUPUESTARIAS EN FUNCION A LOS VI EVALUACION OBJETIVOS INSTITUCIONALES ESTABLECIDOS EN LA FASE DE PROGRAMACION
BASE NORMATIVA ART. 18 LEY N27209 LEY DE GESTION
III APROBACION
V CONTROL
IV EJECUCION
20
Formulacin
DNPP
ESCALA DE PRIORIDADES
ESTRUCTURA FUNCIONAL PROGRAMATICA METAS PRESUPUESTARIAS CADENAS DE GASTO FUENTES DE FINANCIAMIENTO
PLIEGO PRESUPUESTARIO
21
2 niveles
FUNCIN
categoras presupuestarias
PROGRAMA
SUBPROGRAMAS
ACTIVIDADES Y PROYECTOS
Estructura Presupuestaria de las Entidades del Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales, 2004
26 Sectores
SECTOR
PLIEGO
PLIEGO
UE
UE
UE
UO
UO
Unidades Operativas
23
24
Productividad
Economa
Eficacia Calidad
Productividad
26
Tipos de indicadores
Indicadores de Medicin del Desempeo: Son instrumentos de medicin de las principales variables o acciones asociadas al cumplimiento de los objetivos, los cules son expresin concreta de lo que se pretende alcanzar con un objetivo especfico.
El anlisis de la medicin del desempeo se realiza una vez culminada la accin o la intervencin, y permite analizar las diferentes dimensiones de la gestin institucional. Tipos: Eficacia; Eficiencia; Economa; Calidad Se propone UN (01) indicador
27
a) Pertinencia
b) Independencia
c) Economa d) Publicidad Medicin del Desempeo Evaluacin del Desempeo
e) Participacin
f) Comparables
g) Medibles
28
Impacto
Resultado
Producto
Insumo
Funcin
Visin / Misin
Programa
Sub Programa
Actividad/ Proyecto
Formulacin
Mecanismos de Formulacin, Seguimiento y Evaluacin del Desempeo
Evaluacin
Seguimiento
29
75% Ahorro Propio 25% Reserva de contingencia del ao fiscal siguiente (no incluye a ETEs)
30
CGR
Evaluacin de cumplimiento
Compromisos
Si No
Ahorro
Bono de Productividad
Penalidades
Autoriza pago
31
El SSEGP
SSEGP SSEGP
Corto Plazo
Planeamiento Estratgico
Conocimiento de la gestin
Rendicin de cuentas
Responsabilidades
Transparencia
Institucionalidad democrtica
Bienestar de la poblacin
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Ambito e Instrumentos
Ambito del Sistema de Seguimiento Estratgico (Macro) Polticas Pblicas Lineamientos de poltica Tctico (Meso) Gestin Pblica Instituciones Acciones Operativo (Micro) Desempeo individual y grupal Cumplimiento de metas/resultados
Instrumentos de Seguimiento y Evaluacin Ex Ante Ex Post Durante Antes del desarrollo de la intervencin pblica Despus del desarrollo de la intervencin pblica Durante el desarrollo de la intervencin pblica Estudios de preinversin (SNIP) Diseo de programas Resultados e impacto de la intervencin Seguimiento de procesos, gestin y supervisin
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Cobertura institucional
Actores claves
Metas presupuestarias
Operativo / ex post
GN, GR y GL
Pliegos - DNPP
Conocer los avances / impactos de la accin pblica a travs de lneas de Evaluacin de Estratgico / ex intervencin: Ejemplo: Qu polticas pblicas y post / ex ante se ha avanzado en educacin gubernamentales primaria? Qu se ha logrado con el Plan de Paz y Desarrollo?
GN, GR y GL (Progresivo)
Sectores - DGPM
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Cobertura institucional
Actores claves
Operativo / ex post
GN, GR y GL (Progresivo)
Pliegos - DNPP
GN, GR y GL (Progresivo)
Balances de Gestin
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Programacin y Formulacin
Evaluacin
Aprobacin
Ejecucin
37
SSEGP
Productos de Informacin
MEF
Implementacin - Etapas
1
2004
2
2005
3
2006
Indicadores de desempeo Evaluacin estratgica (Macro) Evaluacin tctica (Meso) Evaluacin operativa (Micro) Gobierno Nacional Gobierno Nacional Gobiernos Regionales ETEs Gobierno Nacional Gobiernos Regionales ETEs Gobiernos Locales
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Gobierno NACIONAL
Gobierno REGIONAL
Gobierno LOCAL
FONAFE
ETEs
OTROS
110 Pliegos 269 UEs Ministerios Hospitales USEs Universidades US$ 9 095 MM
119 Entidades
US$ 727 MM
17 Entidades nacionales US$ 408 MM
US$ 1 659 MM
Aplicativo informtico
41
OBJETIVOS
INSTRUCTIVO N 001-2004-EF/76.01 INSTRUCTIVO PARA EL PROCESO DE PLANEAMIENTO DEL DESARROLLO CONCERTADO Y PRESUPUESTO PARTICIPATIVO 44
2
3 3
CONVOCATORIA
TALLERES DE TRABAJO VISION REGIONAL O LOCAL OBJETIVOS ESTRATEGICOS CONCERTADOS SOPORTE Y ASISTENCIA TECNICA
5 5
4 4
PROPUESTAS DE ACCIONES
CRITERIOS DE PRIORIZACION
EVALUACION TECNICA
ACCIONES CONCERTADAS
6 6
EVALUACION TECNICA
7 7
FORMALIZACION DE ACUERDOS
45
PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO
46
-Tendencia a distribuir recursos en proyectos de pequea envergadura. El promedio es de S/. 497 mil (150 mil US dlares) -Los proyectos de mayor envergadura fueron carreteras y canales de irrigacin. - El porcentaje de proyectos en proceso de viabilidad (53%) es demasiado elevado, con respecto a aquellos proyectos nuevos (21%).
47
TOTAL GENERAL
1 405
698
100
MUNIC.PROVINCIALES
- La funcin Transporte concentra mayor nmero de proyectos, tales como Construccin de Pistas y Veredas y de Vas Urbanas -Funcin Educacin y Cultura: inversin prevista para proyectos de construccin de Centros Educativos y Complejos Deportivos
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MUNIC.DISTRITALES
- La Funcin Salud y Saneamiento concentra los proyectos de mayor importancia: Construccin de Servicios de Agua Potable y Desage y la implementacin de Postas Mdicas, Centros de Salud.
Transporte
Construccin Vas Urbanas Pavimentacin de Calles Construccin, Mejoramiento de Carreteras Construccin, Ampliacin, Equipamiento Centros Educativos
Educacin y Cultura
Construccin Complejo y Lozas Deportivas Construccin Casa y Centros Cultura Construccin, Ampliacin Sistema de Riego Apoyo Produccin Agropecuaria Construccin, Rehabilitacin Plaza Armas Construccin Parques Construccin Mercado Construccin Locales Comunales
Agraria
Apoyo Comunicacin Comunal Construccin Casa Mujer y el Nio Electrificacin Urbana y Rural
49
Proceso 2005
50
Acceso general
http://www.mef.gob.pe/
52
Acceso a la informacin
53
Acceso georeferencial
54
Mdulos de informacin
55