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UNIVERSIDAD AUTNOMA CHAPINGO

DIVISIN DE CIENCIAS ECONMICO - ADMINISTRATIVAS

FINANZAS PBLICAS

Exposicin

SHCP (RAMO 06)


M.C. ARMANDO RAMREZ ROMN (ramirez_economista@hotmail.com) ELABORA:

ZETINA ORTEGA EDUARDO 7 03 LEA


Chapingo, Mxico, A 14 de Octubre de 2013

Introduccin

La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico es el organismo del gobierno federal que representa la mxima autoridad dentro de la estructura del Sistema Financiero Mexicano. La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) tiene como funcin proponer, dirigir y controlar la poltica econmica del Gobierno Federal en materia financiera, fiscal, de gasto, de ingresos y deuda pblica, con el propsito de consolidar un pas con crecimiento econmico de calidad, equitativo, incluyente y sostenido, que fortalezca el bienestar de las mexicanas y los mexicanos.

Antecedentes
El 8 de noviembre de 1821, se expidi el Reglamento Provisional para el Gobierno Interior y Exterior de las Secretaras de Estado y del Despacho Universal, por medio del cual se cre la Secretara de Estado y del Despacho de Hacienda. El 27 de mayo de 1852, se public el Decreto por el que se modifica la Organizacin del Ministerio de Hacienda, quedando dividido en seis secciones, siendo una de ellas la de Crdito Pblico; antecedente que motiv que en 1853 se le denominara por primera vez Secretara de Hacienda y Crdito Pblico.

Marco jurdico: Materia federal

Leyes

Ley Monetaria de los Estados Unidos Mexicanos. Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal

Reglamentos

Reglamento de la Ley Federal de las Entidades Paraestatales.


Reglamento de la Ley de Comercio Exterior. Reglamento de la Ley del Impuesto al Valor Agregado.

Decretos Acuerdos Otras disposiciones.

Misin Y Visin

Visin

Ser una Institucin vanguardista, eficiente y altamente productiva en el manejo y la administracin de las finanzas pblicas, que participe en la construccin de un pas slido donde cada familia mexicana logre una mejor calidad de vida. Misin

Proponer, dirigir y controlar la poltica econmica del Gobierno Federal en materia financiera, fiscal, de gasto, de ingreso y deuda pblica, as como de estadsticas, geografa e informacin, con el propsito de consolidar un pas con crecimiento econmico de calidad, equitativo, incluyente y sostenido, que fortalezca el bienestar de las mexicanas y los mexicanos.

Objetivos

Secretario

Atender en nombre del Ejecutivo Federal el despacho de los asuntos a cargo de la Secretara, conforme a su mbito legal de competencia, as como planear y conducir sus actividades con sujecin a las polticas para el logro de los objetivos y prioridades de la planeacin nacional del desarrollo.

1.1 Subsecretara de Hacienda y Crdito Pblico

Proponer, dirigir y controlar la poltica econmica del Gobierno Federal en materia financiera, fiscal, crediticia, bancaria, de divisas, precios, tarifas de bienes y servicios del sector pblico y de deuda pblica, generando las condiciones adecuadas para aumentar la productividad y el crecimiento potencial de la economa y manteniendo el dficit de las cuentas externas del pas en niveles moderados y sanamente financiables con recursos de largo plazo

Subsecretara de Ingresos

Determinar las contribuciones, productos, aprovechamientos y sus respectivos accesorios para el financiamiento del gasto pblico del Estado, as como formular propuestas en materia fiscal federal, procurando la simplificacin administrativa, el otorgamiento de seguridad jurdica a los contribuyentes y el constante mejoramiento del Sistema Recaudatorio Fiscal, en estrecha congruencia con el Plan Nacional de Desarrollo.

ATRIBUCIONES

Ley Orgnica de la Administracin Pblica Federal (Artculo 31)

I. Proyectar y coordinar la planeacin nacional del desarrollo y elaborar, con la participacin de los grupos sociales interesados, el Plan Nacional correspondiente; II. Proyectar y calcular los ingresos de la Federacin, del Gobierno del Distrito Federal y de las entidades paraestatales, considerando las necesidades del gasto pblico federal, la utilizacin razonable del crdito pblico y la sanidad financiera de la Administracin Pblica Federal; VII. Planear, coordinar, evaluar y vigilar el sistema bancario del pas que comprende al Banco Central, a la Banca Nacional de Desarrollo y las dems instituciones encargadas de prestar exl servicio de banca y crdito XIX. Coordinar la evaluacin que permita conocer los resultados de la aplicacin de los recursos pblicos federales, as como concertar con las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal la validacin de los indicadores estratgicos, en los trminos de las disposiciones aplicables; XXXIV. Los dems que le atribuyan expresamente las leyes y reglamentos.

Ley General de Deuda Pblica (Artculo 40) Ley de Planeacin (Artculo 14)

II. Elaborar el Plan Nacional de Desarrollo, tomando en cuenta las propuestas de las dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal y de los gobiernos de los estados, los planteamientos que se formulen por los grupos sociales y por los pueblos y comunidades indgenas interesados, as como la perspectiva de gnero. VII. Verificar, peridicamente, la relacin que guarden los programas y presupuestos de las diversas dependencias y entidades de la Administracin Pblica Federal, as como los resultados de su ejecucin, con los objetivos y prioridades del Plan y los programas regionales y especiales a que se refiere esta Ley, a fin de adoptar las medidas necesarias para corregir las desviaciones detectadas y reformar, en su caso, el Plan y los programas respectivos,

ART. 15

I. Participar en la elaboracin del Plan Nacional de Desarrollo, respecto de la definicin de las polticas financiera, fiscal y crediticia;

Alineacin con el PND


Elabora y da seguimiento al plan nacional de desarrollo. Los objetivos de las dependencias de gobierno deben ir en una direccin especfica acorde con el PND, en el caso de la SHCP no es la excepcin. En consecuencia, los objetivos de esos programas deben ser congruentes y estar alineados con los de los ejes de poltica pblica del PND. Mediante la alineacin de objetivos se establecen puntos de encuentro y la articulacin necesaria para coordinar el trabajo de las dependencias y entidades, las cuales con su desempeo y logro de resultados cotidianos contribuyen a la consecucin de grandes objetivos y metas nacionales. De ah la importancia de que cada dependencia y entidad dentro de la Administracin Pblica tenga claridad acerca de cmo contribuye al logro de los objetivos nacionales planteados en el PND.

ESTRUCTURA ORGNICA

Evolucin del Gasto


Evolucin del Gasto
Presupuesto de Egresos 57,000,000,000 P. P.E. P.E.E.

52,000,000,000

47,000,000,000

42,000,000,000

37,000,000,000

32,000,000,000

27,000,000,000 2008 2009 2010 2011 2012 2013

Ao

Presupuesto de Egresos

P. P.E.

P.E.E.

2008 2009 2010 2011 2012 2013

36,139,000,000 36,683,345,053 36,456,348,781 38,992,520,159 46,233,633,514 45,557,060,687

35,322,400,000 34,603,045,053 34,087,117,169 35,307,933,964 44,612,433,514 45,352,060,687

48,843,675,805.0 43,771,237,964 43,218,640,764 48,232,800,000 54,016,900,000

GASTO CORRIENTE Y GASTO DE CAPITAL

Presupuesto Total Gasto Corriente Servicios Personales Materiales y Suministros Servicios Generales Otros de Corrientes Gasto de Inversin Inversin Fsica Bienes Muebles e Inmuebles Obras Pblicas Otros Inversin Financiera Otros Gastos de Inversin

45,557,060,687 43,112,435,774 18,602,506,055 681,007,780 6,268,930,676 17,559,991,263 2,444,624,913 710,918,913 410,474,359 19,470,000 280,974,554 1,733,706,000

Gasto
GASTO

45,557,060,687

43,112,435,774

2,444,624,913

Series1

GASTO TOTAL

GASTO CORRIENTE

GASTO DE CAPITAL

GASTO CORRIENTE Y GASTO DE CAPITAL


GASTO CORRIENTE
20,000,000,000 18,000,000,000

GASTO DE CAPITAL

16,000,000,000
14,000,000,000 12,000,000,000 10,000,000,000 8,000,000,000 6,000,000,000 4,000,000,000 2,000,000,000 0 SERVICIOS PERSONALES GASTOS DE OPERACIN SUBSIDIOS OTROS DE CORRIENTE

600,000,000
500,000,000 400,000,000 300,000,000 200,000,000 100,000,000 0 INVERSION FISICA SUBSIDIOS OTROS DE INVERSION Series1

FINALIDAD, FUNCIN, SUBFUNCIN, ACTIVIDAD INSTITUCIONAL Y PROGRAMA PRESUPUESTARIO

F
1

FN
2 3 5 8

DENOMINACIN
Gobierno justicia Coordinacin de la Poltica de Gobierno Asuntos Financieros y Hacendarios Asuntos financieros y hacendarios Desarrollo social Vivienda y Servicios a la Comunidad Proteccin social Desarrollo Econmico Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza

2 2 6 3 2

Unidades Responsables
CLAVE DENOMINACIN TOTAL SECTOR CENTRAL Secretara Unidad de Inteligencia Financiera Unidad de Comunicacin Social y Vocero rgano Interno de Control Subsecretara de Hacienda y Crdito Pblico Unidad de Crdito Pblico Unidad de Planeacin Econmica de la Hacienda Pblica Unidad de Banca de Desarrollo Unidad de Banca, Valores y Ahorro Unidad de Seguros, Pensiones y Seguridad Social Unidad de Asuntos Internacionales de Hacienda Subsecretara de Ingresos Unidad de Poltica de Ingresos Tributarios Unidad de Legislacin Tributaria Unidad de Poltica de Ingresos No Tributarios Unidad de Coordinacin con Entidades Federativas Subsecretara de Egresos Unidad de Inversiones Unidad de Poltica y Control Presupuestario Unidad de Contabilidad Gubernamental GASTO TOTAL %
CLAVE DENOMINACIN TOTAL SECTOR CENTRAL Direccin General de Programacin y Presupuesto "B" Direccin General de Programacin y Presupuesto "A" Direccin General Jurdica de Egresos Unidad de Evaluacin del Desempeo Procuradura Fiscal de la Federacin
Subprocuradura Fiscal Federal de Legislacin y Consulta Subprocuradura Fiscal Federal de Amparos Subprocuradura Fiscal Federal de Asuntos Financieros Subprocuradura Fiscal Federal de Investigaciones Tesorera de la Federacin Subtesorera de Operacin Subtesorera de Contabilidad y Control Operativo Unidad de Vigilancia de Fondos y Valores Direccin General de Asuntos Jurdicos Oficiala Mayor Direccin General de Recursos Financieros Direccin General de Recursos Humanos Direccin General de Recursos Materiales, Obra Pblica y Servicios Generales Direccin General de Talleres de Impresin de Estampillas y Valores Direccin General de Promocin Cultural y Acervo Patrimonial Direccin General de Tecnologas y Seguridad de la Informacin

1 2 3 4 5 6

100 110 112 113 200 210

45,557,060,687 100% 5,937,663,180 13.0 109,186,795 0.2 194,438,820 0.4 249,957,738 0.5 69,223,299 0.2 96,432,615 0.2 97,026,271 0.2

21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37

415 416 418 419 500 510 511 512 513 600 610 611 612 613 700 710 711

GASTO TOTAL % 45,557,060,687 100% 5,937,663,180 13.0 101,126,163 0.2 92,398,865 0.2 45,081,473 0.1 36,736,222 0.1 78,381,470 0.2
60,465,942 135,138,756 41,357,413 92,803,235 72,613,080 462,569,977 59,764,967 89,430,243 51,407,074 206,730,323 79,401,375 432,165,223 0.1 0.3 0.1 0.2 0.2 1.0 0.1 0.2 0.1 0.5 0.2 0.9

7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20

211 212 213 214 215 300 310 311 312 313 400 410 411 412

92,932,438 70,700,964 80,693,731 101,231,021 913,547,341 91,498,783 63,425,036 78,326,122 60,009,020 94,818,887 112,275,666 65,340,699 218,089,963 123,657,610

0.2 0.2 0.2 0.2 2.0 0.2 0.1 0.2 0.1 0.2 0.2 0.1 0.5 0.3

38
39 40 41

712
713 715 716

174,853,308
355,925,640 164,534,772 121,964,840

0.4
0.8 0.4 0.3

Unidades Responsables
CLAVE DENOMINACIN GASTO TOTAL % GASTO TOTAL % 45,557,060,687 100% 19,473,728,929 42.7 TOTAL 45,557,060,687 100% CLAVE DENOMINACIN RGANOS ADMINISTRATIVOS TOTAL DESCONCENTRADOS 14,753,308,356 32.4 ENTIDADES APOYADAS NO SECTORIZADAS 42 B00 Comisin Nacional Bancaria y de Valores 1,070,197,397 2.3 Comisin Nacional para el Desarrollo de los 43 C00 Comisin Nacional de Seguros y Fianzas 225,845,999 0.5 53 AYB Pueblos Indgenas Comisin Nacional del Sistema de Ahorro para Notimex, Agencia de Noticias del Estado 44 D00 el Retiro 192,651,662 0.4 54 AYG Mexicano 45 E00 Servicio de Administracin Tributaria 13,264,613,298 29.1 55 AYI Procuradura de la Defensa del Contribuyente ENTIDADES APOYADAS 5,392,360,222 11.8 Procuradura Social de Atencin a las Vctimas 46 GSA Agroasemex, S.A. 1,509,500,000 3.3 56 AYJ de Delitos Instituto Nacional para la Evaluacin de la Comisin Nacional para la Proteccin y 57 A2O Educacin Defensa de los Usuarios de Servicios 47 G3A Financieros 610,800,133 1.3 58 HDB Comisin Nacional de Vivienda 48 HAN Financiera Rural 629,500,000 1.4 Instituto Federal de Acceso a la Informacin y 59 HHE Proteccin de Datos Fondo Especial de Asistencia Tcnica y 49 HAS Garanta para Crditos Agropecuarios 321,900,000 0.7 60 HHG Instituto Nacional de las Mujeres Fondo de Capitalizacin e Inversin del 50 HAT Sector Rural 125,000,000 0.3 Banco del Ahorro Nacional y Servicios 51 HJO Financieros, S.N.C. 983,188,556 2.2 Servicio de Administracin y Enajenacin de 52 HKA Bienes 1,212,471,533 2.7

10,364,123,599 22.7
180,710,946 678,274,788 448,962,765 0.4 1.5 1.0

294,864,388 0.6 6,135,324,682 13.5 570,079,976 801,387,785 1.3 1.8

Clasificacin Funcional
F FN SF AI PP 1 2 4 UR Gobierno Justicia Derechos Humanos Atencin Integral a Vctimas y Ofendidos de Delitos de Alto Impacto(Procuradura Social de Atencin a las Vctimas de Delitos) Coordinacin de la Poltica de Gobierno 113 rgano Interno de Control 9 20 Otros Mujeres en el ejercicio de sus derechos humanos GASTO TOTAL 25,217,249,077 448,962,765 448,962,765

GASTO CORRIENTE

SERVICIOS PERSONALES

GASTOS DE OPERACIN
5732219979 231482150 231482150

SUBSIDIOS 342800000

OTROS DE GASTO EN CORRIENTE INVERSIN


585340837 2717850 2717850 802027949

24,415,221,128 17,754860312 448962765 448962765 214762765 214762765

23 3

445,407,890 1,086,714,481 69,223,299 793,866,391 775,808,286

445407890 1066244955 68053773 774566391 756,508,286

211207890 412304882 57107499 147413838 141,178,158

231482150 293871480 10946274 267083960 255,261,535 342800000 342800000

2717850 17268593 20469526 1169526 17268593 19300000

342,800,000 17,268,593 19,300,000

Clasificacin Funcional
F FN SF AI
5 2 2 M001 E00

PP

UR
Asuntos Financieros y Hacendarios Asuntos Hacendarios Servicios de apoyo administrativo Actividades de apoyo administrativo Servicio de Administracin Tributaria

GASTO TOTAL

Gasto corriente

SERVICIOS PERSONALES

GASTOS DE OPERACIN

OTROS DE CORRIENTE

Gasto en Inversin

21,257,636,861 20,535,163,396 16,051,854,260 18,762,603,019 18,040,871,121 14,051,692,152 2,694,211,201 2,687,225,429 2,338,480,565 2,694,211,201 2,687,225,429 2,338,480,565 1,469,885,366 1,469,885,366 1,268,544,047 206,730,323 432,165,223 206,381,473 431,511,056 184,258,402 361,895,015

4,172,708,742 310,600,394 722,473,465 3,697,120,658 292,058,311 721,731,898 328,367,835 328,367,835 201,341,319 11,273,071 60,089,012 10,850,000 9,527,029 348,850 654,167 20,377,029 20,377,029 6,985,772 6,985,772

700 Oficiala Mayor 711 Direccin General de Recursos Humanos

Clasificacin Funcional

F FN SF AI PP 3 E026

UR

GASTO TOTAL

Gasto Corriente

Poltica de ingresos equitativa y promotora de la competitividad


Recaudacin de las contribuciones federales E00 P001 Servicio de Administracin Tributaria Diseo de la poltica de ingresos 112 Unidad de Comunicacin Social y Vocero

12,256,744,631

SERVICIOS GASTOS DE OTROS DE GASTO EN PERSONALES OPERACIN CORRIENTE INVERSIN 10,333,790,89 12,252,923,024 0 1,890,232,134 28,900,000 3,821,607

8,696,662,929 8,696,662,929 7,301,504,248 1,374,158,681 21,000,000 8,696,662,929 8,696,662,929 7,301,504,248 1,374,158,681 21,000,000 543,216,699 249,957,738 794,706,661 539,395,092 249,640,789 769,944,841 249,486,642 48,096,771 491,306,661 289,908,450 201,544,018 3,821,607 316,949

Gasto pblico transparente y orientado a resultados

258,638,180 20,000,000 24,761,820

Clasificacin Funcional

F FN SF AI PP 2 2 5

UR Desarrollo Social Vivienda y Servicios a la Comunidad Vivienda Conduccin de la poltica nacional de vivienda Programa de esquema de financiamiento y subsidio federal para vivienda HDB Comisin Nacional de Vivienda

GASTO TOTAL 17,753,911,610 6,131,824,682 6,131,824,682

GASTO CORRIENTE 17,187,714,646 6,131,324,682 6,131,324,682

SERVICIOS PERSONALES

GASTOS DE OPERACIN

SUBSIDIOS

OTROS DE CORRIENT GASTO EN INVERSION OTROS DE E INVERSIN FISICA SUBSIDIOS INVERSION 500,000 500,000 500,000

847,645,743 1,195,769,051 14,778,439,000 365,860,852 566,196,964 423,690,964 142,006,000 62,319,604 62,319,604 67,020,078 6,001,035,000 67,020,078 6,001,035,000 950,000 950,000 500,000 500,000

15

6,102,316,177

6,101,816,177

46,287,380

53,543,797 6,001,035,000

950,000

500,000

500,000

S177

6,011,000,000 6,011,000,000

6,011,000,000 6,011,000,000

11,000,000 11,000,000

6,000,000,000 6,000,000,000

Clasificacin Funcional
F FN SF 6 7 AI PP UR Proteccin Social Indgenas Promocin y coordinacin de las polticas publicas para el desarrollo de los pueblos y comunidades 16 indgenas Acciones de control de las unidades centrales y P014 forneas Comisin Nacional para el Desarrollo de los Pueblos AYB Indgenas S178 Programas Albergues Escolares Indgenas (PAEI) Comisin Nacional para el Desarrollo de los Pueblos AYB Indgenas GASTO SERVICIOS CORRIENTE PERSONALES 10,320,515,19 10,350,323,599 1 695,117,189 10,320,515,19 10,350,323,599 1 695,117,189 GASTO TOTAL 10,147,333,656 837,498,003 837,498,003 10,117,525,24 8 837,498,003 837,498,003 606,227,245 391,600,000 391,600,000 15,485,000 15,485,000 94,285,000 94,285,000 GASTOS DE OPERACIN OTROS DE Gasto en SUBSIDIOS CORRIENTE inversin 8,723,100,00 29,808,40 752,106,165 0 150,191,837 8 8,723,100,00 29,808,40 752,106,165 0 150,191,837 8 649,656,166 436,542,779 436,542,779 990,000,000 990,000,000 6,131,400,00 0 6,131,400,00 0 8,723,100,00 29,808,40 0 138,541,837 8 9,355,224 9,355,224

1,005,485,000 1,005,485,000 1,005,485,000 1,005,485,000 6,225,685,000 6,225,685,000 6,225,685,000 6,225,685,000

Programa de Infraestructura Bsica para la Atencin S179 de los Pueblos Indgenas (PIBAI) Comisin Nacional para el Desarrollo de los Pueblos AYB Indgenas

Clasificacin Funcional
F FN SF AI 3 2 6 18 F001 HAN F017 HAS 19 S001 GSA PP UR Desarrollo Econmico Agropecuaria, Silvicultura, Pesca y Caza Apoyo Financiero a la Banca y Seguro Agropecuario Financiamiento y fomento al sector rural Programa de Garantas Liquidas Financiera Rural Programa que Canaliza Apoyos para el Fomento a los Sectores Agropecuario, Forestal, Pesquero y Rural. Fondo Especial de Asistencia Tcnica y Garanta para Crditos Agropecuarios Fomento y desarrollo del seguro agropecuario Programa de Subsidio a la Prima del Seguro Agropecuario Agroasemex, S.A. GASTO TOTAL 2,585,900,000 2,585,900,000 2,585,900,000 1,076,400,000 385,700,000 385,700,000 321,900,000 321,900,000 1,509,500,000 1,200,000,000 1,200,000,000 1,509,500,000 1,200,000,000 1,200,000,000 SUBSIDIOS 1,509,500,000 1,509,500,000 1,509,500,000 OTROS DE INVERSION 1,076,400,000 1,076,400,000 1,076,400,000 1,076,400,000 385,700,000 385,700,000 321,900,000 321,900,000

CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES

La Secretara de Hacienda y Crdito Pblico (SHCP) es indispensable para el funcionamiento de el estado mexicano en materia financiera, fiscal, de gasto, de ingresos y deuda pblica. priorizar y especificar las funciones a cargo de esta dependencia y de ser posible liberarla de algunas funciones, a fin de hacer ms eficientes sus funciones y procesos. Proponer los lineamientos de poltica macroeconmica de mediano plazo, para evaluar de mejor manera los resultados alcanzados, con el ejercicio del presupuesto, e informar sobre la situacin econmica, las finanzas pblicas y la deuda pblica de mejor manera.

Bibliografa

http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/regla/n171.pdf http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/153.pdf http://www.shcp.gob.mx/LASHCP/MarcoJuridico/ProgramasYProyectosDeInversion /Paginas/lineamientos.aspx http://www.transparenciapresupuestaria.gob.mx/ptp/ServletImagen?tipo=pdf&id Doc=347 http://www.apartados.hacienda.gob.mx/presupuesto/temas/pef/2013/ http://www.hacienda.gob.mx/EGRESOS/PEF/programacion/programacion_2014/m anual_pyp/manual_PyP_2014.pdf http://www.hacienda.gob.mx/EGRESOS/PEF/programacion/Paginas/programacion _presupuestacion_2014.aspx

http://pnd.gob.mx

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