PRESUPUESTO

DE UNA
EMPRESA DE
SERVCIOS
PBLICOS Y
AMBIENTALES

PRESUPUESTO DE
EMPRESAS DE SERVICIOS
PBLICOS

Empresa de Servicios Pblicos es una institucin

que desarrolla unas actividades con el fin de
satisfacer unas necesidades sociales determinadas.
Decreto ley 111 de
1996

Decreto 195 de
2007

NORMATIVID
AD

Decreto 115
de 1996

Ley 142 de
1994

Constitucin
Poltica

SISTEMA PRESUPUESTAL
Plan
Financiero
Plurianual.
Plan
Operativo
Anual de
Inversiones
POAI

Presupue
sto Anual

Instrumento de planificacin y
gestin financiera de mediano
plazo

Conjunto
de
proyectos
de
inversin clasificados de acuerdo
con la estructura del Plan de
Desarrollo Distrital
Es el instrumento financiero
para el cumplimiento del
Plan de Desarrollo

PRINCIPIOS
PRESUPUESTALES
Legalidad
Planificacin
Anualidad
Universalidad
Unidad de caja
Programacin
Integral
Especializacin

COMPOSICIN DEL
PRESUPUESTO
Presupues
to de
Gastos
Presupuesto
de Rentas e
Ingresos

Disponibilid
ad Final

CONSISTENCIA DEL
PRESUPUESTO
Plan
financiero
plurianual

PROYECTO DE
PRESUPUEST
O

Plan
operativo
anual de
inversiones
Plan de
Ordenamient
o Territorial
Plan de
Desarrollo

Marco Fiscal
de Mediano
Plazo

ANTEPROYECTO DEL
PRESUPUESTO
REPRESENTAN
TE LEGAL DE
LA EMPRESA
Elabora

Presenta a
JUNTA O
CONSEJO
DIRECTIVO DE
LA EMPRESA

Plan
Financiero
Plurianual
Acciones y
medidas de
cumplimiento
Informe de
resultados
fiscales
Variables
influyentes de

Representa
nte legal

Secretara
Distrital de
Hacienda

Secretara
Tcnica del
CONFIS
Distrital

Direccin
General del
Presupuesto
Nacional
(Ministerio de
Hacienda)
Representa
nte legal

CONFIS

Departament
o Nacional
de
Planeacin

RESOLUCI
N

Otros territorios

Distrital

PRESENTACIN,
APROVACIN Y
LIQUIDACIN
CONFIS
Aprueba

Representa
nte legal
Liquida

EJECUCIN
PRESUPUESTAL
Apropiaciones
presupuestales
Certificados de
disponibilidad presupuestal
Registro presupuestal
Obligatoriedad: Armona
presupuestal:
Programa Anual
Mensualizado de Caja (PAC).
Informes de ejecucin.

MODIFICACIONES
PRESUPUESTALES.
Aprobacin

Se realizan

para

Aumentar/disminu
ir la cantidad de
apropiaciones
Cancelar
apropiaciones
Establecer
apropiaciones

mediante

Traslado
presupuestal
Crdito
adicional
Cancelacin
de aprovacion

CONCEPTO
PREVIO

CONCEPTO
CONFIS
DISTRITAL

.MODIFICACIONES
PRESUPUESTALES
SUSTITUCION
DE RENTAS E
INGRESOS

SUSPENSION DE
APROPIACIONES

CIERRE PRESUPUESTAL
Procedimiento realizado al
finalizar la vigencia fiscal para
determinar la ejecucin
presupuestal. Se tiene cuenta:
- EXCEDENTES FINANCIEROS
- UTILIDADES

VIGENCIAS FUTURAS
Pueden ser:
- Ordinarias
- Excepcionales

Las Empresas debern presentar informes

mensuales, sobre la ejecucin de los
compromisos asociados con vigencias
futuras.

 CONTROLES
ADMINISTRATIVOS
referente a la
presentacin, aprobacin
y solicitud de
modificaciones
presupuestales as como
su estudio, seguimiento y
evaluacin de la
programacin y ejecucin
del Presupuesto
RESPONSABILIDADES
FISCALES

 CREDITOS DE
TESORERIA
otorgados por las
entidades financieras a
las empresas para
atender de manera
exclusiva situaciones
temporales de iliquidez

MODIFICACION DE
PERSONAL Y
PROVISION DE
VACANTES

EMSERCHA ESP

Historia EMSERCHA
ESP
1979
Creaci
n

1981
Acueducto
de Bogot

1997
EMSERCH
A ESP

2003
Sin
servicio

2013
Acueducto
y
Alcantarilla
do

2014
Empre
sa AAA

MISIN
Prestar
losservicios
pblicos domiciliarios
de
acueducto,
alcantarillado y aseo

VISIN
En
el
2020
EMSERCHIA E.S.P. ser
reconocida a nivel
regional como una
empresa lder

EJECUCIN PLAN DE
INVERSIONES

EJECUCIN PLAN DE
INVERSIONES

EJECUCIN
PRESUPUESTAL DE
INGRESOS

EJECUCIN
PRESUPUESTAL DE
GASTOS

17%

DISPONIBILIDAD
FINAL

9.029 Millones de pesos

12
%

69
%

2
%

gastos de
funcionamiento
gastos de
operacin
gastos de
inversin
servicio de la
deuda