Les assurances Takaful

PROFESSEUR: Omar El KETTANI

Cours de finance alternative

ISCAE
Anne universitaire 2014-2015
Dossier 7

Les raisons de linterdiction de

lassurance commerciale

4 raisons :
1)Lincertitude
Lincertitude dans lventualit du sinistre
Lincertitude dans lvaluation du sinistre
2) Le jeu de hasard et la spculation dans la mesure ou
chacun des deux contractants mise sur la probabilit de
lchec de lautre
3) Lexistence de la Riba dans le contrat puisque en cas de
sinistre lun des deux gagnera plus que largent avanc.
4) Lusage illgitime de largent de lautre, vu que le
contrat nest pas le fruit dun commun accord

 Le souscripteur paye dans la police

dassurance
injustement
deux
lments :
Le risque mutualis entre les
souscripteurs qui est probabilisable,
et lincertitude qui elle est non
probabilisable, mais que lassureur
intgre
dans
le
prix
dans
lventualit dun taux de sinistres
anormalement lev.

Gense de lassurance
Takaful

Lassurance takaful, contrairement lassurance classique qui relve

de la sphre financire, relve de la sphre sociale
Cest un systme de solidarit sociale qui vise protger les
membres de la socits en mutualisant les cots du risque, dans
lesprit islamique du partage du risque
Le Prophte dit dans un hadith Les musulmans dans leur amour et
leur compassion rciproque sont semblables au corps humain :
lorsquune partie est accable de douleur , le corps entier en est
fbrile

Lapparition des assurances takaful sest construite progressivement

partir de rencontres entre Foqahas et conomistes, depuis 1961 ,
qui sest acheve par le colloque de 1978 par laccord dfinitif sur la
forme que doit prendre lassurance takaful.
Lide principale est linterdiction de lassurance dite commerciale
et son remplacement par lassurance cooprative ou mutualiste.

La mutuelle dassurance
Elle consiste crer une socit spcialise
dans la gestion de la mutuelle dassurance.
Tous les souscripteurs sont alors membres de
la socit (composant lassemble gnrale)
Chaque membre de cette association
mutualiste y contribue par une somme sur la
quelle ils se sont mis daccord pralablement.
Et chacun a droit une voix pour le vote.
Ils choisissent ensuite un conseil
dadministration charg de grer la socit

Lassurance islamique
Le comit des fouqahas a fait ce sujet les recommandations
suivantes :
1)Lassurance islamique relve des contrats dits de donation
(Tabarou)
La proprit des parts (primes) verses reste acquise lassur
hauteur de lexcdent des besoins de la compagnie.
Il est important donc que le contrat stipule que lassur fait don,
de tout ou partie de la prime verse la cooprative,
selon ses besoins en couverture de sinistres.
Les contributeurs ne visent pas en effet de raliser des bnfices.
2) Le systme des assurances en Islam doit tre exempt de toute
forme dusure, quil sagisse du rgime selon lequel sont servies
les prestations (capitalisation) ou quil sagisse du placement des
fonds dassurance.

 3) Le fait que le contrat qui lie les assurs lorganisme

dassurance nest plus un contrat commercial dit Moawada, la
non dtermination de la survenance du sinistre et de son montant
ne constitue plus un vice juridique.
4) les fonds collects sous forme de contribution solidaire ou
fonds mutualiste dassurance pourront tre placs dans des
voies lgitimes,
5) Le rsultat bnficiaire ou dficitaire net du placement des
primes collectes aprs couverture des sinistres, sera rpercut
sur les assurs.
En cas de bnfice, il sera dduit du montant de la prime de
lanne suivante, et en cas de perte, elle sera ajoute la prime.
6) Les socits Takaful ne sont pas autorises assurer des
activits illicites.
7) Les socits Takaful pourront passer des contrats de
rassurance avec des compagnies commerciales mme si cellesci sont non conformes lIslam en avanant deux raisons :

Les socits de rassurance islamiques

- Raret des socits islamiques de rassurance.
- La rassurance nest pas un acte quotidien de base. Elle ne
met pas en contacte directe lassur avec lassureur. Elle a
pour rle de rpartir plus les risques et donc rendre plus
efficace le systme.
Ce vice de contrat a t considr comme lger par les
fouqahas.
Do il suffit que la notion de besoin se manifeste , pour
autoriser la drogation, sans mme se trouver dans une
situation de ncessit.
8) Lvolution dans la pratique de ces socits a t la
subdivision des primes verses par les souscripteurs en deux
part : une part destine linvestissement; et une part
destine la couverture des risques.

Les deux formules de lassurance

islamique
Lassurance islamique se base sur les principes de la
coopration et la donation.
Cest un accord entre la socit dassurance islamique
qui reprsente les souscripteurs, et ceux qui dsirent y
souscrire (personne physique ou morale).
Cette personne avance une donation en change
dune couverture du risque.
Lassurance
islamique
diffre
de
lassurance
cooprative dans sa structure administrative et
organisationnelle.
Lassurance islamique est base sur le principe de la
Wakala avec rmunration ou sans rmunration

La formule de la wakala sans

rmunration
Il se compose de 2 tapes :
1) Un groupe de souscripteurs cre une socit en participation
pour assurer collectivement .
Le contrat se base sur les lments suivants
1) Le principe de donation et de coopration
2) Lapplication des principes de la Charia
3) la socit est agenc pour la gestion de lassurance
4) La socit cre un compte indpendant des porteurs des souscriptions ,
de leurs revenus de leurs dpenses
5) Les excdents de lassurance sont la proprit des souscripteurs
6) La socit investit les fonds dassurance dans un compte spcial sur la
base de la Moudaraba
7) Les souscripteurs profitent de lassurance ainsi que les nouveaux venus
La socit nest pas oblige de compenser le dficit qui peut tre combl
par un qard hassan en attendant lexercice suivant.

 La socit couvre sur ses frais le budget de

fonctionnement
Les souscripteurs ont la priorit de la
participation dans ladministration de la
socit.
La deuxime tape
La socit prend au nom des souscripteurs
la charge dlaborer les contrats; grer les
documents et la comptabilit

La formule de la wakala avec

rmunration
Elle est en accord avec touts les
lments de la premire formule
sauf un lment cest que la socit
gre toutes les oprations sur la base
de la wakala rmunr

 Les socits Takaful ont largi leurs prrogatives .

Ainsi LIslamic Arab insurance Company assure
dsormais tous les types de risques, structurs en 4
rgimes :
Le rgime gnral de Moudaraba islamique de
solidarit et dinvestissement
Le rgime de prvoyance-solidarit pour les
tudiants
Le rgime de solidarit pour la protections des gages
Et le rgime de prvoyancesolidarit pour les
dirigeants dentreprises.

 1978 cration de la premire

socit dassurance islamique
par Banque Fayal Al Islami
Assoudani sous forme dune socit
mutualiste, soit une socit par
action dinvestissement limit.

Conclusion
Lassurance conventionnelle a t dclare illgitime
Elle cote gnralement plus chre puisque la police
dassurance couvre le risque et lincertitude
Lassurance Takaful relve de la sphre sociale et non de la
sphre financire
Lassurance islamique relve de lassurance mutualiste
relve des contrats dits de donation (Tabarou)
Lvolution dans la pratique de ces socits a t la
subdivision des primes verses par les souscripteurs en
deux part : une part destine linvestissement; et une
part destine la couverture des risques.
Lassurance islamique est base sur le principe de la
Wakala avec rmunration ou sans rmunration

Synthse comparative entre lassurance Takaful et lassurance

commerciale

Lassurance Takaful

Lassurance commerciale

1) Lgitimit
Bas sur la coopration, exploite des
versements
en
oprations
non
usuraires
Gharar insignifiant puisque il sagit de
Tabaro

Nest pas exempt du Riba,

Gharar; Jahala (ignorance de la
contribution relle), et Moqamara
(jeu de hasard)

2) Nature du contrat
Le contrat entre les assurs est
un contrat Tabaro et Takaful et
ne vise pas dabord le gain. Et le
contrat entre les assurs et les
actionnaires
est
un
contrat
Moudaraba.

Contrat Moawada entre les

assurs et la socit
(actionnaires) dans un but de
gain.

3)Les contrats de gestion

Trois contrats :
-Contrat Wakala entre les assurs
et le compte dassurance.
-Contrat Moudaraba pour investir
les fonds.
-Et un contrat donation qui

Un seul contrat entre lassurance

et les assurs
bas sur une
vritable Mouawada entre les
polices dassurance et le niveau
de couverture.

4)Le contrat
Entre les membres de lassurance Entre lassurance commerciale et
Takaful
labonn
5)La relation entre lassurant
et lassur
Base sur le principe de Tabaro

6)Objectif de lassurance
Lentraide

Base sur la Moawada : lassur

verse une police, et lassurant
sengage ddomager en cas de
sinistre.
Le gain

7)Lassurant
Lassurant et lassur sont une Distinction entre la socit et
mme personne mme sils sont lassur en ce qui concerne la
juridiquement distincts
possession des fonds
8)Statut de la socit
dassurance
Elle est mandate par lassurant

Cest une entit totalement

autonome
Elle contracte pour son compte;
en son nom, et pour son intrt.

9)Les versements de
lassurance

Le contrat dassurance tant un

Ils appartiennent aux assurs, verss contrat Moawada, le versement
par les abonns en donation aux appartient intgralement la socit
sinistrs,
puisque
le
contrat et non aux assurs moyennant la
couverture des sinistres
dassurance et un contrat Tabaro
10)Linvestissement
Linvestissement
du fonds des Linvestissement se fait au profit de
abonns se fait a leur profit la socit (les actionnaires)
moyennant 1 part pour la direction
11)Les revenus tirs de
linvestissement des fonds

Ces
revenus
Verss au fonds dassurance aprs exclusivement
rmunration de la part de la socit dassurance
en tant que Moudarib
12)Les bnfices de la socit
dassurance
Ce sont les bnfices rsultants des
investissements , de sa part de
Moudarib ou sa rmunration comme
Wakil.

sont
la

verss
socit

Bnfices
tirs
des
placements
financiers souvent usuriers, et des
restes des polices dassurance aprs
couverture des charges

13)Le compte dassurance

Se trouve dans un compte spcial ou Nexiste pas, les
versements
fonds spcial rserv aux assurants appartiennent la socit.
(qui comprend les contributions et
leurs rendements, les compensations

14)Le capital
Le capital sexprime en deux comptes
et deux propritaires des fonds :
1) Les versements des abonns
2)Le capital des fondateurs non
rmunr
par
les
oprations
dassurance elles mmes , mais un %
dun contrat de gestion
ou de
Moudaraba

15)Le droit de se substituer

lassur

Le capital se prsente en un seul

compte
regroupant
les
versements des assurs et du
capital vers par les fondateurs,
qui assume globalement les
pertes et accapare les bnfices.

La socit peut se substituer a

La socit se substitue lassur
lassur en ce qui concerne ces
pour poursuivre le responsable du trois vnements.
sinistre, et pour prendre possession
les biens endommags.
-Cas de Vol : le bien retourne son
propritaire
directement
sans
substitution avec compensation
des dommages subis
-Cas de destruction la socit peut
se substituer et en tre rmunr
et recevoir
largent contest,
lassur ayant t
totalement
ddommag.
-Cas de poursuite judiciaire il est
possible
que
la
socit
se
substitue en tant que mandataire

16)Assumer
par lassur une
somme forfaitaire dargent face
chaque accident charge pour
la socit de payer le complment
si le cot du sinistre est plus
lev.
Lassurance Takaful se refuse cette Usage frquent de cette pratique
pratique qui sidentifie lassurance
commerciale

17)La rassurance
Accepte
pour besoin et sous Mmes rgles
conditions :
1) Diminuer au minimum (ncessaire)
la cotisation verse
2) Ne pas recevoir de commission de
la rassurance , (en tant quaide
la gestion administrative de la
socit Takaful) mais un % des
cotisations nets .
3) Ne pas verser dintrts sur les
rserves quelle garde, et qui
constituent
une
part
des
versements dues la socit de
rassurance pour couvrir les
risques imprvus

4) Lassurance
ne
doit
simisser dans la gestion

pas
des

5) Laccord avec la socit de

rassurance pour une courte
priode.
18)La protection assurance
Assume par lensemble des
abonns
19)Largent de lassurance
Vers de la caisse des abonns
en solidarit

Assume par la socit dassurance.

Vers de largent priv de la socit

en tant que responsabilit de celle-ci
vis--vis des assurs.

20)La responsabilit du
capital envers les assurs
Indirecte par le soutien sous forme de Responsabilit directe puisque cest la
Qard Hassan pour aider le fonds des socit qui couvre les risques.
abonns continuer fonctionner en
cas de dficit
21)Le dficit du compte des
abonns
Assum par les actionnaires
Assum solidairement par lensemble
des
abonns
sur
les
futures
versements; o en tirant sur les
rserves constitus, ou sur le Qard
hassan avanc par les actionnaires.

22)Les relations entre

lassur et lactionnaire
Cest une relation de gestion
avec rmunration et Moudaraba

Relation Moawada entre la

cotisation et le ddommagement
.

Les rserves
Rserves
et
dispositions
sont Pas de sparation
spares.
Prises sur largent des actionnaires,
elles leurs appartient, et prises sur
celui des abonns, elles leurs revient.
Lexcdent du fonds dassurance
(aprs couverture des charges et
sinistres)
Il appartient au compte dassurance,
et est revers aux abonns

Considr comme un bnfice

dassurance , et intgre les
bnfices de la socit.

La destination des bnfices

Ce nest pas le but principal. Mais Redistribu aux actionnaires
le bnfice net dgag sert :
reconstituer les rserves, ce qui
reste est redistribu aux abonns
dans le compte Takaful