UNIVERSIDAD NACIONAL DE HUANCAVELICA

FACULTAD DE DERECHO Y CC.PP

ATENTADOS

CONTRA
EL SISTEMA
CREDITICIO
DERECHO PENAL ECONOMICO

ATENTADOS CONTRA EL SISTEMA CREDITICIO

ANTECEDENTES
PRIMERAS ETAPAS DEL DERECHO ROMANO La Ley de las XII
nomen actio manus iniectio La solucin consista en la prisin del
deudor por un tiempo de setenta das
IMPERIO ROMANO actio doli la quiebra aparece en las legislaciones
renacentistas de corte comercialista Italia tiene acogida en los
Estatutos de Venecia (1435), Gnova (1498) y Boloa (1599).
DERECHO GERMNICO la quiebra y la insolvencia (infidelidad, para
sus tipos penales) aparece con atisbos delictivos patrimoniales con la
Constitucin de la Carolina de 1532,
RACES CIVILISTAS DEL DERECHO
Romano Ordenanza de
Francisco I en 1536, que retomaba la figura de prisin por deudas
Edicto de Enrique en 1609 Ordenanzas de Luis XIV de 1763 nuestra
legislacin penal

NUESTRA LEGISLACION PERUANA

El Cdigo Penal de 1924 presenta figuras delictivas de quiebra bajo el

ttulo Delitos en la quiebra y en las deudas dentro de la seccin VI Delitos
contra el patrimonio.
el Cdigo Penal de 1991 mantiene las frmulas delictivas en el Captulo I,
Atentados contra el Sistema crediticio, dentro del Ttulo VI Delitos contra
la confianza y la buena fe en los negocios.
Durante la vigencia del actual cdigo se han suscitado tres modificaciones
legislativas: la primera modificacin dada por la dcimo primera y segunda
disposicin final del Decreto Legislativo 861, Ley del Mercado de
Valores(LMV); la segunda modificacin, por la octava disposicin final de la
Ley 27146 Ley del Fortalecimiento del Sistema de Reestructuracin
Patrimonial (LFSRP); y la tercera modificacin efectuada por la primera
disposicin transitoria y final de la Ley 27295, Ley modificatoria y
complementaria del Texto nico Ordenado de la Ley de Reestructuracin
Patrimonial.

CONCEPTOS PREVIOS PARA EL ANLISIS DEL

ARTICULOS 209 AL 213 DEL CODIGO PENAL

La insolvencia
Hay insolvencia cuando el patrimonio del
deudor resulta insuficiente para satisfacer las
obligaciones que se ha contrado con el
acreedor o acreedores.
La insolvencia es una es una situacin jurdica
en la que una persona fsica, empresa o
institucin (personas jurdicas) no puede hacer
frente a los pagos que debe realizar (pasivo
exigible), porque stos son superiores a sus
recursos econmicos disponibles (activos).

La quiebra
estado jurdico en la que se da la declaracin judicial de
la situacin de insolvencia de la persona, sea fsica o
jurdica. Con la declaracin de la quiebra, se extingue el
patrimonio del deudor y se produce la incobrabilidad de
las deudas (artculo 99, numeral 3, Ley 27809, Ley
General del Sistema Concursal LGSC.
la insolvencia se presenta como un supuesto de hecho
para la quiebra e ingresa a ser una situacin jurdica con
efectos generales, ejecutndose antes de la quiebra.

JUSTIFICACIN DE LA INTERVENCIN PUNITIVA.

La intervencin del Derecho Penal se justifica por la
actitud dolosa, culposa o fraudulenta con la cual el
individuo busca la insolvencia. Se va a sancionar la
conducta fraudulenta que causalmente haya originado
tal estado , siendo el engao el elemento que quebranta
la confianza que los acreedores depositan en la buena
fe y capacidad de pago del deudor.

BIEN JURDICO PROTEGIDO

La legislacin establece la proteccin al sistema crediticio pero

tambin cabe sealar a la buena fe o la confianza como bienes
jurdicos
TEORIAS SOBRE EL OBJETO DE PROTECCION
a) La economa como bien jurdico. economa pblica
se protege frente a insolvencia fraudulentas o culposas, se entiende
entonces, como un objeto jurdico colectivo a favor de la sociedad.
b) La confianza y la buena fe como bienes jurdicos.
CARRARA, se acoge como proteccin a la fe pblica, estableciendo
que el crdito, o sea la creencia en la honradez, se volvi el alma,
sangre y vida del comercio en los pueblos cultos; de suerte que quien
privase de esa confianza al comercio, lo convertira en una cadver,
en una reminiscencia histrica. Y como la vida del comercio est
ligada a la vida de las naciones el mantener el respeto a esa
confianza no es inters tan slo de unos pocos, sino de toda una
sociedad; el crdito es el objeto de la fe pblica.

c) El sistema crediticio como bien jurdico penal

La reforma de 1999 ha sustituido la denominacin del
Cap. I del Tt. VI del Libro Segundo del CP de 1991,
por la expresin Atentados contra el sistema
crediticio. Teniendo en cuenta el actual contenido y
estructura de los tipos de los arts. 209, 210 y 211, el
bien jurdico penalmente protegido es el sistema
crediticio, como integrante del orden socioeconmico.
Esta concepcin es central para la delimitacin de los
comportamientos criminalizados

SISTEMAS LEGISLATIVOS.
Sistema privatista.
Los delitos de insolvencia y quiebra fraudulenta pasan a ser regulados por
leyes civiles o comerciales, los cuales van a fijar las penas y sanciones que
correspondan. As tenemos a la ley alemana de 1877, la ley italiana de
1942, la ley chilena de 1931 y la ley mexicana de 1942.

Sistema publicista.
reconoce la autonoma del Derecho Penal en la tipificacin de los delitos
concursales delimitando sus alcances y estableciendo las penas que les
corresponda . As, tenemos los cdigos penales de Suiza y Argentina, entre
otros. Tambin nuestro Cdigo Penal acoge este sistema.

Sistema mixto.
franco-espaol, a travs del cual las conductas delictivas concursales son
acogidas en las leyes civiles o comerciales, quedando slo la labor de fijar
el marco punitivo para el Derecho Penal.

CONCURSO PREVENTIVO
El presupuesto para iniciar el concurso preventivo es la
cesacin de pagos, esto es, la imposibilidad de cumplir
con los pagos ordinarios con los medios El concurso es
utilizado con el fin de salvar a la empresa y no de
liquidarla, como la quiebra. Las partes que van a
intervenir .
Partes que intervienen son el deudor es el nico que
puede pedir el sometimiento a este proceso, el sindico
designado por el juez, y los acreedores

PROCESO DE DISOLUCIN Y LIQUIDACIN

Disolucin.
La disolucin es el acto jurdico que abre el proceso de liquidacin que dar
lugar a la extincin de la sociedad como contrato y como persona jurdica. Causas
legales
Acuerdo de la Junta General
Cumplimiento del trmino de duracin fijado en los estatutos
Finalizacin de la empresa que constituye su objeto o imposibilidad cierta de realizar
el fin social o paralizacin de sus rganos sociales, de forma que no sea posible su
funcionamiento.
Como consecuencia de prdidas que dejen reducido el patrimonio a una cantidad
inferior a la mitad del capital social, salvo que ste se aumente o se reduzca en la
medida suficiente
Reduccin del capital social por debajo del mnimo lega
Fusin o escisin total de la sociedad
Cualquier otra causa establecida en los estatutos
El acuerdo de disolucin se inscribe en el Registro Mercantil y se debe publicar en el
Boletn Oficial del Registro Mercantil (BORM) y en uno de los peridicos de mayor
circulacin del domicilio de la sociedad.

Liquidacin
cesan automticamente los administradores, asumiendo los
liquidadores todas sus funciones. Los liquidadores:
Elaboran el balance final. Este balance se debe aprobar en la
Junta General de accionistas y se ha de publicar en el BORM
y en uno de los peridicos de mayor circulacin del domicilio
social.
Determinan la parte del patrimonio resultante que
corresponde por accin bien en la forma prevista en los
estatutos bien en proporcin al importe nominal de las
acciones. En esta misma proporcin se sufriran las posibles
prdidas, teniendo en cuenta que las acciones sin voto no se
ven afectadas en reducciones de capital por prdidas, salvo
que la reduccin supere el valor del resto de las acciones.

TIPICIDAD SUBJETIVA
Sujeto activo.- delito especial propio la
responsabilidad
recae
sobre
el
administrador persona fsica que ejerce el
cargo
Sujeto pasivo.- acreedores cuyo crdito
ha sido reconocido por la autoridad
concursal persona natural o fsica