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AUDITORIA A LA
MUNICIPALIDAD DE CHICLAYO
DOCENTE:
Estudiante:
Regalado Monsalve Rub Medali
ESCUELA DE
CONTABILIDAD
VI
CICLO
ANTECEDENTES DE LA ENTIDAD
El recinto del Municipio local, segn nuestros historiadores, el rea que hoy
ocupa, es la misma de los tiempos coloniales, por referencias histricas se sabe
que fue de dos pisos y con cuatro portales, en el primer piso funcionaba la Crcel
Pblica y en el segundo piso el Cabildo, la sede principal del Concejo Municipal, al
asumir la alcalda en 1814 el Coronel Jos Leonardo Ortiz Salcedo se planific la
construccin de un edificio funcional y prctico para que sea sede principal de la
Municipalidad.
NATURALEZA Y FINALIDAD
Gobierno Local de la provincia del mismo nombre. Tiene personera de Derecho
Pblico, con las atribuciones, competencias y funciones que la ley le confiere; le
son aplicables, las leyes y disposiciones que de manera general y de conformidad
con la Constitucin
Sus Competencias:
MONTO
5,177,25
2
3,018,96
0
3,3671,1
37
56,658,2
19
%
5.25
3.06
34.17
57.51
1,707
0.01
98,527,
275
100
MONTO
2,352,91
1
39,805
1,034,04
0
1,595,75
8
154,738
47,113,8
09
5,833,02
7
17,638,3
09
1,428,64
1
20,856,2
%
2.38
0.04
1.05
1.62
0.16
47.82
5.92
17.9
1.45
21.17
Objetivo General
Examinar el proceso de adquisicin y ejecucin contractual de
combustible en la Municipalidad Provincial de Chiclayo periodo
2015.
Objetivos Especficos
Determinar si la adquisicin de combustible se realiz de
acuerdo a la normativa o procedimientos establecidos.
Verificar si lo presupuestado para la adquisicin de combustible
coincide con lo ejecutado en el periodo 2015
Periodo a examinar
La auditora de cumplimiento comprender el periodo de 1 de
enero de 2015 al 31 de diciembre de 2015.
NORMAS GENERALES
Constitucin Poltica del Per, capitulo XIV, artculos 188 al 199
aprobados el 23 de diciembre de 1993.
Ley de procedimiento Administrativo General, aprobada mediante
Ley n 27444, publicada al 11 de abril de 2001.
Ley N 27972, Ley Orgnica de Municipalidades
RECURSOS DE PERSONAL
PARTICIPANTES
CARRASCO TULLUME
GRACIELA
DELGADO
FERNANDEZ YUVIS
HUAYGUA SANDOVAL
KATERIN
JIBAJA
HUAMAN
MANUEL
LEGUIA
SIESQUEN
STEPHANY
OLANO
HORNA
FRANKLIN
REGALADO
MONSALVE RUBI
PROFESI
N
CONTADOR
A
CONTADOR
A
CONTADOR
A
CONTADOR
CARGO
CONTADOR
A
CONTADOR
AUDITOR
INTERNO
SUPERVISOR
CONTADOR
A
ASISTENTE
ASISTENTE
AUDITOR
ASISTENTE
ASISTENTE
PRESUPUESTO DE TIEMPO
FECHAS
ETAPAS
PLANIFICACI
N
EJECUCIN
INFORME
TOTAL DIAS
DEL
AL
21/11/20
16
28/11/20
16
19/12/20
16
27/11/201
6
16/12/201
6
22/12/201
6
DIAS
HABIL
ES
5
15
4
24
OBJETIVO GENERAL
Examinar el proceso de adquisicin y ejecucin contractual de combustible en la
Municipalidad Provincial de Chiclayo periodo 2015.
PROCEDIMIENTOS GENERALES
1. Realizar una entrevista con el titular de la Municipalidad provincial de
Chiclayo.
2. Obtener la relacin de autoridades, directivos y funcionarios de la
Municipalidad, correspondiente al periodo 2015.
3. Obtener los libros de actas de sesiones ordinarias y extraordinarias de los
funcionarios, del periodo a examinar y analizar los acuerdos ms
significativos.
4. Obtener la relacin de las cuentas bancarias de la municipalidad as como de
los titulares autorizadas para su manejo por el periodo sujeto a examen dicha
informacin debe contener la siguiente informacin:
Nombre y denominacin de la cuenta bancaria
Tipo de ingresos
Nombre de la institucin financiera bancaria
Modalidad (CTA. CTE; AHORROS, ETC)
Moneda
Fecha de apertura y cierre, de ser el caso
5. Verificar si el presupuesto se elabor y presento en el tiempo establecido.
6. Verificar el Plan Anual de Contrataciones, el cual deber prever todas las
contrataciones de bienes, servicios y obras que se requerirn durante el ao
fiscal.
7. Verificar que las adquisiciones de la entidad, se realice bajo la aplicacin de la
ley de contrataciones del estado.
8. Solicitar
expedientes
relacionados
con
las
adquisiciones
(compras,
OBJETIVO ESPECFICO N 1
Determinar si la adquisicin de combustible se realiz de acuerdo a la normativa o
procedimientos establecidos.
PROCEDIMIENTOS ESPECFICOS
8. Verificar que el contrato se haya realizado por escrito y de acuerdo a las Bases
establecidas.
OBJETIVO ESPECFICO N 2
Verificar si lo presupuestado para la adquisicin de combustible coincide
con lo ejecutado en el periodo 2015.
PROCEDIMIENTOS ESPECFICOS
1. Verificar la existencia de ampliaciones o modificaciones del presupuesto.
2. Verificar reportes de la ejecucin presupuestaria.
3. verificar los procedimientos de control distribucin de combustible.
4. Verificar las bitcoras de vales de combustible
5. Verificar el control de combustible comparado con lo presupuestado.
6. Verificar los documentos de uso de los vehculos y los kilmetros
recorridos por estos.
7. Realizar conciliacin de informacin.