DEFINICIN Y CONCEPTOS DE

AUDITORIA
ISO 19.011 Directrices para la Auditoria de los
Sistemas de Gestin
 TERMINOS Y DEFINICIONES (ISO 19011)

Criterios de auditorias: Conjunto de polticas,

procedimientos o requisitos (Estos criterios se
utilizan como una referencia frente a la cual se
compara la evidencia de la auditoria).
Evidencia Objetiva: Registros, declaraciones de
hechos o cualquier otra informacin que son
pertinentes para los criterios de auditoria y que son
verificables. (La evidencia de la auditoria puede ser
cualitativa o cuantitativa).
 Auditor: Persona calificada para llevar a cabo
una auditoria.

Auditor Lder: Persona calificada para dirigir y

desarrollar una auditoria.

Auditado: Persona u organizacin sometida a

una auditoria.

No conformidad: No cumplimiento de un
requisito especificado.

Accin correctiva: Accin tomada para

eliminar la causa de una no conformidad
detectada u otra situacin indeseable.
Hallazgos de la auditoria: Resultados de la
evaluacin de lo recolectado en la evidencia de la
auditoria recopilada frente a los criterios de la
auditoria. (Los hallazgos de la auditoria pueden
indicar tanto conformidad o no conformidad con
los criterios de auditoria como oportunidades de
mejora.
Conclusiones de la auditoria: Resultados de
una auditoria, que proporciona el equipo auditor
tras considerar los objetivos de la auditoria y
todos los hallazgos de la auditoria.
Conceptos de Auditoria

Proceso sistematico, independiente y

documentado para obtener evidencia
y evaluar objetivamente con el fin de
determinar la extension en que se
cumplen los criterios de auditoria.

(ISO 9000/2009)
 PROPSITOS DE UNA AUDITORIA

Determinar si el Sistema de Gestin:

Se encuentra conforme a las disposiciones planificadas, los

estndares y los requisitos de las normas aplicables.

Se encuentra funcionando / Implementado.

Cumple con los requisitos regulatorios.

Es efectivo y produce los resultados previstos.

Provee informacin para la revisin por la direccin.

BENEFICIOS DE UNA AUDITORIA

Dar confianza a la Direccin.

Dar confianza al cliente.

Observar problemas operacionales.

Proveer oportunidad de mejoramiento.

Proveer retroalimentacin para acciones

correctivas y preventivas.
 CUANDO REALIZAR UNA AUDITORIA?

De acuerdo con el Programa de Auditorias.

Cuando existen problemas de gestion o mal

funcionamiento del Sistema.

Cuando se producen cambios en el S&SO.

Cuando se buscan oportunidades de mejora.

 TIPOS DE
AUDITORIA
AUDITORIAS DE PRIMERA PARTE

Son aquellas que realiza una organizacin de

manera interna:

Un rea puede auditar a otra rea.

Son realizadas por personal de la empresa que

cuentan con las competencias necesarias.

Informe: Puede incluir recomendaciones y va

dirigido a la alta gerencia.
AUDITORIAS DE SEGUNDA PARTE

Son aquellas que realiza una organizacin

interesada en otra organizacin, en relacin al
cumplimiento de requerimientos contractuales, por
ejemplo:

Cliente directamente a Proveedor.

Cliente a travs de un organismo externo a sus

proveedores.

Son realizadas por personal de la empresa cliente

o una organizacin externa actuando en su
nombre.
 AUDITORIAS DE TERCERA PARTE

Llamadas de Certificacin, son Los auditores

realizadas por un organismo son registrados
independiente reconocido a una y pertenecen al
organismo
organizacin que lo contrata,
externo
para verificar cumplimiento de contratado.
un estandar normativo:
Informe:
Contiene No
Segn criterios de acreditacin. Conformidades
y
Observaciones
No se permite realizar y es dirigido a
consultoria. la empresa
Contratante .