PROCESO

PRESUPUESTARIO
Ley N 28411
Ley N 29812
CPC. ROCIO TAMARIZ OBREGN
 FASES DEL PROCESO
PRESUPUESTARIO
Se estiman los ingresos y se provn los gastos en funcin a los objetivos de la
institucin: en funcin a polticas institucionales , la proposicin y
seleccin de metas, estimacin de ingresos y previsin de gastos.
Se ejecuta entre mayo a junio del ao anterior.
PROGRAMACION

Definir la estructura funcional del presupuesto institucional a

corto plazo, en funcin a las categoras presupuestarias:
funciones, programas, sub programas, actividades y proyectos
FORMULACION Se formula entre junio a agosto del ao anterior.

Es un proceso mediante el cual se discute y selecciona

definitivamente las necesidades bsicas y prioridades de la
ciudadana .
De acuerdo a ley el presupuesto debe aprobarse antes del 31 de
APROBACION diciembre del ao anterior.
Se aprueba entre noviembre y diciembre del ao anterior.
 FASES DEL PROCESO
PRESUPUESTARIO
Es la fase donde se realizan los ingresos, gastos, y las metas
presupuestarias aprobadas.
EJECUCION Su ejecucin es peroca

Su propsito es mantener el seguimiento de la ejecucin presupuestaria

de ingresos , egresos y metas presupuestarias programadas para el
periodo o ejercicio fiscal y se asegure el cumplimiento de las metas.
CONTROL Su ejecucin es peridica de acuerdo a la normatividad.

Verifica y compara los resultados con los objetivos y metas

obtenidos.
Determina los avances fsicos y financieros obtenidos durante un
ejercicio, y sus contrastacin con el PIA Y PIM.
Si hubiera variaciones en su ejecucin se deber investigar las
EVALUACION causas y condiciones que impidieron su logro.
Su evaluacin es al culminar el ao fiscal , entre enero a marzo del
ao siguiente.
 ESTIMACION DE
INGRESOS
Cul ser el
importe estimado?

SELECCIN DE
POLITICAS
METAS
INSTITUCIONALES
PROGRAMACION ( proyectos, obras,
(objetivo
metas, bienes,
institucional)
servicios)

. PREVISION DE
EGRESOS
(cual ser el monto
correspondiente a la
demanda de gastos
propuestos)
 FUNCION
(SALUD)

ACTIVIDADES Y
PROYECTOS PROGRAMA
(vigilancia y control FORMULACION (SALUD
de salud el la COLESTIVA)
localidad de Tocash)

SUB PROGRAMA
(CONTROL
EPIDEMIOLOGICO)
 1. ESTIMACION: es una proyeccin de los ingresos que por todo
concepto se espera alcanzar, a travs de las acciones y
EJECUCION DE
operaciones de la administracin
INGRESOS

2. DETERMINACION: se identifica con precisin el concepto, el

monto, origen y persona natural o jurdica que deber
desembolsar a favor de la institucin.

3. RECAUDACION: se hace efectiva la percepcin de los

recursos pblicos.
 EJECUCION DE GASTO

COMPROMISO
Consiste en la DEVENGADO GIRADO Y
emisin de los PAGADO
Reconocer la
documentos
conformidad de Es el nivel mximo
sustentatorios de
los compromisos de giro que el
compromisos(
surgiendo la Tesoro Publico
orden de compra,
obligacin de pago Autorizar a cada
orden de servicio,
de parte del pliego
planillas de
Estado. presupuestal
remuneraciones,
contratos de obra)
 PRESUPUESTO POR
RESULTDOS
OBJETIVO FINALIDAD
CONCEPTO Esta orientado a Priorizacin y
Instrumento de mejorar la diseo de
planificacin y de eficiencia y la programas y
gestin eficacia de la proyectos
econmica asignacin de los estratgicos de
asociado a la recursos de coyuntura
obtencin de acuerdo a las (salud,
resultados prioridades alimentacin,
establecidas. educacin)
 Programa Objetivos
estratgico estratgicos

Reducir la
Programa
desnutricin
articulado
crnica en nios
nutricional
menores de 5 aos

Reducir la
Salud materno morbimortalidad
neonatal materna y
neonatal
 Programa
estratgico estratgicos
Logros de aprendizaje al
finalizar el tercer ciclo
Acceso de la poblacin a la
identidad
Objetivos
Conseguir que los
estudiantes al finalizar el
segundo grado de primaria
obtengan niveles esperados
en comunicacin integral y
pensamiento lgico
matemtico
Reducir la proporcin de
peruanos que no consiguen
registro de nacimiento ni
el DNI
 Programa Objetivos
estratgico estratgicos

Asegurar las condiciones

Acceso a servicios
de la viabilidad terrestre
sociales bsicos y a
para que mejore el
oportunidades de
acceso de las poblaciones
mercado
rurales pobres.
 Objetivo
estrategico
Reduccin de
la pobreza

Estrategias
Superacin de la
pobreza y oportunidades
econmicas para los
pobres
Red de proteccin social Infraestructura bsica social y
econmica
Asistencia social Trasporte terrestre
Centros de salud
SIS Centros comunitarios