Universidad Central del Ecuador

Facultad de Ciencias Econmicas

Carrera de Finanzas
Tema: Gobierno Corporativo en Instituciones Financieras, Cooperativas
y Instituciones Aseguradoras

Integrantes:

Gunter Reyes Pedro Ayarza

Jessenia Talavera Freddy Espn
Yessenia Aldana Jessica Huerta
Nataly Misacango

Aula: 8
Materia: Control Interno
Profesor: Ing. Patricia Muos
Fecha: 10/04/2017
Que es ?

Se traduce bsicamente en el establecimiento de un Cdigo de tica y Responsabilidad

en el seno de cada empresa que alberga los intereses de los terceros, entendindose por
tales, a los beneficiarios de partes relacionadas u obligaciones:

Los empleados de Los consumidores Al propio Estado

la compaa o proveedores

Protege los intereses de los mismos accionistas frente a los administradores de la

compaa.
ESTA DEFINIDO COMO:
Polticas procedimientos
conjunto de reglas

que se utilizan para controlar y dirigir las corporaciones de una forma equitativa y
responsable.

Los principios que lo rigen son:

la transparencia en la igualdad en el
la informacin tratamiento a los
accionistas y el orden.
 ADMINISTRACIN ETICA,
LOS 5 DE RIESGOS Y TRANSPARENCIA Y
ELEMENTOS CONTROL REVELACIN DE
CLAVE DEL INTERNO INFORMACIN,
GOBIERNO INFORMACIN
CORPORATIVO

PROTECCIN DE
LOS DERECHOS FORTALECIMIENTO
SOSTENIBILIDAD ,
DE PROPIEDAD DEL
PERMANENCIA Y
DIRECTORIO
GENERACION
DE RIQUEZA
COMPARTIDA
Los partcipes de una corporacin, entre otros, son:

LOS ACCIONISTAS DE UNA COMPAA EL DIRECTORIO

LOS EMPLEADOS COMITES DE CONTROL

BUEN GOBIERNO
CORPORATIVO EN
INSTITUCIONES FINANCIERAS
Las instituciones del sistema financiero
con el propsito de aplicar los principios de
transparencia que exige la poltica pblica
y que son parte de los principios bsicos de
responsabilidad social y procurar la
operatividad de los principios de buen
gobierno corporativo, debern incorporar
en sus normas, estatutos o reglamentos,
manuales de polticas internas y en la
estructura.
 LOS PRINCIPIOS DE
TRANSPARENCIA

LOS PRINCIPIOS BSICOS DE

RESPONSABILIDAD SOCIAL

PRINCIPIOS DE BUEN GOBIERNO

CORPORATIVO,
JUNTA GENERAL DE ACCIONISTAS EL DIRECTORIO COMISIONES DE CONTROL

Se deber enunciar la participacin de estas instancias de gobierno

corporativo, cuando coexistan, en los procesos de fijacin de los
objetivos , estrategia y control
del negocio.
 EVALUAR Y RESOLVER LOS
Las polticas y procesos se CONFLICTOS DE INTERS PROCESO DE IDENTIFICACION
formalizarn en un documento DE RIESGOS E INFLUENCIAS
que se definir como el "Cdigo
de gobierno corporativo", el
mismo que deber contemplar,
por lo menos, los siguientes
aspectos:

IDENTIFICACION DE
PROGRAMAS DE CAPACITACIN NIVELES DE CONTROL
Y ORGNIZACION NORMAS DE TICA
Los rganos de control que apoyan a su gestin del
gobierno corporativo se componen del:

1.comit de auditora,
2.comit de administracin integral de riesgos,
3.comit de retribucin,
4.comit de tica
5.comit de cumplimiento.
El comit de tica estar conformado por
2 representantes del directorio,
un miembro externo que ser seleccionado por el directorio;
empleados-.

Establecer el contenido del cdigo de tica que adems de las declaraciones de los principios
y de las responsabilidades, de la forma de proceder dentro de la organizacin, determinar
medidas sancionadoras ante los incumplimientos de los principios y deberes.

Todos los miembros tienen derecho a voz y voto, sus decisiones se adoptarn por mayora
simple.

En caso de empate dirimir el presidente del comit.

El gerente general de la institucin participar con voz informativa

El cdigo de tica deber contener valores
y principios ticos que afiancen las
relaciones con los accionistas, socios, con
los clientes, con los empleados, con los
proveedores de productos o servicios y con
la sociedad; de tal manera que se
promueva el cumplimiento de los
principios de responsabilidad social, tales
como: cumplimiento de la ley, respeto a
las preferencias de los grupos de inters,
transparencia y rendicin de cuentas.
El comit de retribuciones estar conformado
2 representantes del directorio,
1 representante de la junta de accionistas
Gerente General

Se encargar de vigilar la remuneracin de la alta direccin y otros altos cargos; cuando se

trate de la fijacin de la remuneracin del gerente general, administrador principal o
representante legal ste no
podr pronunciarse.

Todos los miembros tienen derecho a voz y voto,

sus decisiones se adoptarn por mayora simple.

En caso de empate dirimir el presidente del comit.

A fin de observar los principios de transparencia orientados a difundir
informacin objetiva y homognea, las entidades del sector financiero
pblico debern publicar en su pgina web institucional, la informacin
contenida en el anexo 1, bajo el titulo de "Indicadores de gobierno
corporativo", una vez al ao en las estructuras que para el efecto
determine este organismo de control.

El directorio presentar ante la junta general de accionistas y ante las

instancias de control poltico y social, un informe detallado con la
informacin definida en el anexo 2, que deber ser remitido a la
Superintendencia de Bancos y Seguros para conocimiento.

A)CONFORMACION DE CAPITAL
Composicin del Capital
Distribucin de Capital
Revelacin de Inst Vinculadas
Nro de Juntas Anuales
Nro de Accionistas Presentes
Gastos por Junta General
B) informacin del directorio
Conformacin
Participacin
Funcionamiento
Nivel de Gasto Invertido
Usuarios de los Servicios Financieros
C) Informacin del Equipo Gerencial
D) Informacin Laboral
NORMAS GENERALES PARA LAS INSTITUCIONES
DEL
SISTEMA DE SEGUROS PRIVADOS
 PRINCIPIOS DE UN BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
(incluido con resolucin No. JB-2012-2248 de 26 de julio del 2012)

Empresas de seguros y Debern incorporar en

compaas de Y llegar a la sus estatutos y
reaseguros, con el responsabilidad social, reglamentos de polticas
propsito de aplicar los ms un buen gobierno
principios de corporativo. internas y en la
transparencia estructura organizacional

Los derechos y deberes

Deben cumplirse por los
tres poderes dentro de
una sociedad:
accionistas; directorio; y,
alta administracin.
mnimos que tienen los
miembros del directorio:
diligencia, lealtad,
comunicacin y tratamiento
de los conflictos de inters.
 UN BUEN GOBIERNO CORPORATIVO
Provee los incentivos para proteger los intereses de la compaa y de los accionistas.
Monitoriza la creacin de valor y uso eficiente de los recursos brindando
transparencia e informacin.
Los principios bsicos de responsabilidad social que rigen la gestin empresarial son:

Respeto a las
Cumplimiento de Comportamiento preferencias de los
la ley tico grupos de
inters

Rendicin de
cuentas y
transparencia.
 ARTCULO 3 EL DIRECTORIO DE LAS EMPRESA DE SEGUROS Y
REASEGUROS

Emitirn polticas y procesos que permitan ejecutar disposiciones de

los estatutos o reglamentos, as como otras que permitan garantizar
Un marco eficaz para las relaciones de propiedad y gestin,
Transparencia y rendicin de cuentas.
Tales objetivos debern estar vinculados

Las polticas de
suscripcin de Desarrollo de la
Administracin
riesgos. entidad y financiamiento
integral de riesgos.
de sus operaciones, entre
otras.
Inversiones Reaseguro,
comercializacin.
 FUNCIONES DEL DIRECTORIO

a) Aprobar, revisar y supervisar las estrategias de la empresa de seguros

y compaas de reaseguros,
b) Los planes de accin
c) Los presupuestos anuales
d) La aprobacin de los objetivos de corto y largo plazo,
e) El control y seguimiento mensual de los
resultados de las entidades.

Tambin es responsable de que los altos directivos realicen sus tareas en forma
eficaz y oportuna.
Con el fin de promover una cultura de administracin de riesgo sana, tratamiento
justo a los clientes e informacin adecuada para los accionistas.
 Polticas y procesos se formalizan en :

Cdigo de Gobierno
Corporativo

Exponer con claridad los asuntos sobre los cuales debe decidir la junta general de
aspectos accionistas y el directorio, de conformidad con los estatutos.

Asegurar la participacin de los accionistas en las deliberaciones de los asuntos presentados

en la junta general.
aspectos

Determinar la forma de evaluar y resolver los conflictos de inters en caso que se presenten
aspectos entre los accionistas, miembros del directorio, representantes legales y administradores

aspectos Definir e integrar los niveles de control en la organizacin

 Establecer los mecanismos a travs de los cuales se asegure la confidencialidad de la informacin a la
aspectos que acceden los accionistas;

Definir las polticas, procesos y mecanismos de rendicin de cuentas que permitan evaluar la gestin de
los rganos de gobierno de la organizacin, por parte de los grupos de inters, accionistas, empleados y
control social, sobre la eficiencia y eficacia del desempeo de sus funciones, independientemente de la
aspectos evaluacin de control interno que les corresponde

Establecer los lineamientos adecuados para observar el cumplimiento del cdigo de tica, analizar los
casos de incumplimiento y determinar las sanciones a aplicarse;
aspectos

Establecer un apropiado plan de sucesin de ejecutivos, identificando los posibles sucesores y prever su
calificacin para dar continuidad a la administracin de la organizacin.
aspectos
 Comit de
administracin Comit de Comit de Comit de
integral de retribuciones tica. cumplimiento.
riesgos.
 Comit de retribuciones
Comit de tica
Comit de administracin
Estn conformados Comit de cumplimiento.
integral de riesgos.

Representantes de los
Dos miembros del
accionistas,
directorio.
administracin y
empleados.

Un representante designado
por la junta general de
accionistas (lo
presidir).

Deben ser
reconocidos por la
Gerente general o
Superintendencia de administrador
seguros
FUNCIONES DEL COMIT DE RETRIBUCIONES
Proponer a la junta general la
Vigilar el cumplimiento de la escala
poltica y escala de remuneraciones
de remuneraciones aprobada para
y compensaciones de los
la alta direccin y otros altos cargos
empleados, ejecutivos y miembros
para que guarde consonancia con
del directorio, con el fin de guardar
la cultura, los objetivos, la estrategia
consistencia con los niveles de
y el entorno.
riesgo definidos por la organizacin.

Incorporar en el informe anual de

labores que presenta el presidente
del directorio a la junta general
ordinria de acionistas el nivel de
cumplimiento de la poltica de
retribuciones.
 FUNCIONES DEL COMIT DE ETICA

Se encargar de establecer el contenido del cdigo de tica.

Establecer un procedimiento para evitar vicios o conflictos

de inters

Determinar medidas sancionadoras ante los incumplimientos

de los principios y deberes dependiendo de la gravedad del
caso.
BUEN GOBIERNO
CORPORATIVO EN
COOPERATIVAS
 Organizacin de
intermediacin financiera
en el sector de EPS

Se enfocan en financiar
proyectos de:
Emprendimiento
Salud
Educacin
Necesidades bsicas

Para los sectores productivos

del pas.
Eleccin Democrtica Transparencia
Gobierno Corporativo desarrollo de
cooperativas de ahorro y crdito
El mito La verdad

Empresas Cualquier
Grandes empresa

Cotizan en Apropiacin de
bolsa riqueza indebida
Gobierno Corporativo desarrollo de
cooperativas de ahorro y crdito
GC en Ecuador

Poca implementacin por

desconocimiento del tema

Programa de Desarrollo de Oferta

y Demanda de Prctica de Gobierno BVQ
Corporativo en Ecuador
CAF
Est conformado por los siguientes
Junta de accionistas
Comits de apoyo
Presidente del directorio
El directorio
 Intervienen
Instituciones internacionales: quienes se vinculan con esta
causa se describen a continuacin.
El Banco Interamericano de Desarrollo (BID)
La Corporacin Interamericana de Inversiones (CII)
El Fondo Multilateral de Inversiones (FOMIN).

Intervienen como reguladores

Superintendencia de Economa Popular y Solidaria.
COMIT
Los Comits sesionan en forma regular y con distinta frecuencia, su concepcin,
funciones y actividades se establecen considerando las exigencias normativas del
Organismo de Control y as tambin de acuerdo a la necesidad de la Cooperativa
Funcionamiento del Consejo de Administracin, Vigilancia y Comits
Los Consejos se renen en sesiones ordinarias una vez al mes para analizar y resolver
sobre las principales materias que son de su competencia, en especial para revisar los
informes sobre la gestin y resultados, as como para recibir informacin peridica
respecto a las materias examinadas y aprobadas por los distintos Comits de la
Cooperativa. Se renen en forma extraordinaria, si la gestin as lo requiere.
De acuerdo con lo establecido en la ley, estas reuniones se constituyen por mayora
absoluta de sus integrantes.