GRUPO 3

ACTIVIDADES DE CONTROL
INTEGRANTES:

MARÍA JOSÉ ESCOBAR

JORGE LUIS PÉREZ
MIGUEL ÁNGEL PAGUAY
GABRIELA FERNANDA PONCE
REMIGIO SALTOS
Ambiente de Control
Consideran
Integradas con la
La organización selecciona factores
Evaluación de
específicos de
y desarrolla actividades de Riesgos.
la entidad
control que contribuyen en
la mitigación de riesgos al
logro de objetivos, a un
nivel aceptable
Aborda la separación
de funciones.
(Registro, autorización,
Considera a aprobación) Determinadas
que nivel por los
aplicar las procesos de
actividades de negocio
control relevantes

Considera una
combinación
de distintos
tipos de
actividades de
control
La organización selecciona y desarrolla actividades de control general
sobre la tecnología para apoyar el cumplimiento de los objetivos.
Determina la vinculación entre
el uso de la tecnología en los
procesos de negocio y los
controles generales de
tecnología
La administración comprende y
determina la dependencia
Vinculación entre los procesos
de negociios
Actividades de control
automatizados
Controles generales de
tecnología
Establece las actividades de
control de infraestructura de
tecnología pertinentes.
La administración debe
seleccionar y desarrollar las
actividades
De control sobre la
infraestructura de tecnología
Que son diseñadas e
implementadas
Para asegurar la integridad,
exactitud y disponibilidad de la
tecnología de procesamiento.
Establece actividades de control
pertinentes sobre la adquisición,
desarrollo y mantenimiento de
tecnología
La administración selecciona y
desarrolla actividades de
control sobre la:
Adquisición , desarrollo,
mantenimiento de tecnología
Y su infraestructura para
alcanzar los objetivos
Principio 12: La organización implementa actividades de control a través de
políticas que establezcan que es esperado y procedimientos que pongan
estas políticas en acción

ESTABLECE
ESTABLECE RESPONSABILIDAD DESARROLLA DESARROLLA REVALÚA LAS
TOMA ACCIONES
POLÍTICAS Y POR EJECUCIÓN ACTIVIDAD DE ACTIVIDADES DE POLÍTICAS Y
CORRECTIVAS
PROCEDIMIENTOS DE POLÍTICAS Y CONTROL CONTROL PROCEDIMIENTOS
PROCEDIMIENTOS

POLITICAS
establece
que es lo La
esperado El personal Utilizando Revisión de
Administraci En forma
investiga y personal actividades
ón oportuna
actúa sobre competente de control ,
establece definido en
resultados con determina su
responsabili políticas y
de las diligencia y continua
dad por las procedimien
actividades enfoque relevancia y
actividades to
de control continuo lo actualiza
PROCEDIMIENTO de control
que especifica la
acción a REALIZAR