DISTRIBUCION DE PLANTAS Y

PROCESOS

Dr. Ing. Félix A. Guerrero Roldán

 INTRODUCCION A LA
FORMULACIÓN Y EVALUACION DE
PROYECTOS
 Para la preparación de un proyecto se debe tener
presente que cada proyecto debe realizarse en
forma distinta, es decir, no existe una “receta”
para preparar proyectos.

 Sin embargo es posible preparar pautas que

indiquen los principales temas ( estudios) que
deben desarrollarse.
 ESQUEMA DE PROYECTO
1. RESUMEN EJECUTIVO
2. INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO
3. ESTUDIO DE MERCADO
4. ESTUDIO TÉCNICO
5. ESTUDIO LEGAL Y DEL MEDIO AMBIENTE
6. ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN
7. ESTUDIOS DE COSTOS, INVERSIONES
INGRESOS Y FINANCIAMIENTO DEL
PROYECTO.
8. EVALUACION FINANCIERA
9. CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
Capítulo 1: RESUMEN
EJECUTIVO
1.RESUMEN EJECUTIVO

ESTUDIOS DEL PROYECTO

RESUMEN
EJECUTIVO
Capítulo 2: INFORMACION
GENERAL DEL PROYECTO
 2. INFORMACION GENERAL DEL PROYECTO

2.1.- Nombre
2.2- Naturaleza
2.3.- Ubicación
2.4.- Unidad Ejecutora
2.5.- Idea de la necesidad u oportunidad
de negocio
2.6.- Objetivos del Proyecto
 ESTRATEGIA DEL PROYECTO

Es el criterio elegido que define la forma

en que se va a realizar la incursión del
proyecto en el mercado para tener
posibilidades de éxito, podemos
clasificarlas en:

1.-Estrategia de Liderazgo en Costos

2.-Estrategia de Diferenciación
3.- Estrategia de Nicho
Capítulo 3: ESTUDIO DE
MERCADO
3. ESTUDIO DE MERCADO
Desglose del estudio de mercado
3.1.- Análisis de la Demanda
3.2.- Análisis de la Oferta
3.3.- Análisis de la Comercialización
3.4.- Análisis del Mercado Proveedor
 3.1 ANALISIS DE LA DEMANDA

3.1.1.- Descripción del bien o servicio

3.1.2.- Demanda Presente y Pasada
3.1.3.- Variables que afectan a la
demanda
3.1.4.- Demanda Futura
 3.2 ANÁLISIS DE LA OFERTA

3.2.1.- Descripción del mercado de la

oferta
3.2.2.- Oferta presente y pasada.
3.2.3.- Variables que afectan a la
oferta
3.2.4.- Oferta futura
3.3 ANÁLISIS DE LA COMERCIALIZACIÓN

Se estudiarán las siguientes variables:

 Producto
 Precio
 Promoción
 Plaza
LA MEZCLA DE MERCADOTECNIA DE
LOS SERVICIOS LAS 7 Ps

 Producto servicio
 Precio
 Promoción
 Plaza
 Personal
 Propiedades-infrestructura
 Procedimientos-tecnología
3.4 MERCADO PROVEEDOR
Se deberán considerar los
siguientes aspectos:
 Disponibilidad actual y futura de los
insumos y precios
 Características del producto
 Productos sustitutos.
 Calidad de servicio
 Forma de pago
 Condiciones de crédito y política de
descuento del proveedor
Capítulo 4 : ESTUDIO
TECNICO
 IDEAS CLAVES
El estudio técnico no es un estudio aislado ni tampoco
uno que se refiere exclusivamente a aspectos
relacionadas con la producción del proyecto.Por el
contrario,deberá tomar la información del estudio de
mercado referente a necesidad de locales de venta y
distribución para determinar la inversión en obra física
respectiva. De igual forma deberá procederse
respecto al estudio organizacional para el
dimensionamiento y cuantificación de la inversión en
oficinas, bodegas y accesos y otras inversiones de
carácter administrativo gerencial.
4. ESTUDIO TÉCNICO

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ón
 ESTUDIO
TECNICO

PROCESO Y
TAMAÑO LOCALIZACION
TECNOLOGIA

MACRO-
DESCRIPCION GENERAL DEL LOCALIZACION
PROCESO DE PRODUCCION

MICRO-
ESPECIFICACION DE LOS
LOCALIZACION
EQUIPOS NECESARIOS

ESPECIFICACION DEL TERRENO

Y LA CONSTRUCCION

DETERMINACION DE LA
MATERIA PRIMA

DETERMINACION DE LA MANO
DE OBRA DIRECTA

DETERMINACION DE COSTOS
INDIRECTOS DE FABRICACION
4.1 PROCESO Y TECNOLOGIA
4.1.1 Descripción General del Proceso
de Producción

 Etapas de producción

 Productos intermedios

 Sub-productos

 Diagramas de flujo del proceso

 Diagrama de Flujo

Preparación Ingresa el Algodón

Estiraje

Desecho Hilatura Producto intermedio

Wype Hilado de Algodón
Pre-Telares
Desecho Producto intermedio
Wype Tisaje Tejido de Algodón

Confección Producto final Prenda

confeccionada
 DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN
D IA G R A M A D E F L U J O D E L P R O C E S O D E P R O D U C C IO N D E L A C E B O L L A A M A R IL L A
DULCE
DE CEBOLLA AMARILLA DULCE
I n ic io

I m p o r t a c ió n d e la s e m illa R ep os o en
te r r e n o

P r e p a r a c ió n
d e la
m arq u era

C o r t e d e h o ja s
y c u r a c ió n d e
c u e llo
R o c ia d o d e
s e m illa

R ie g o ,
a b o n a m ie n t o ,
f u m ig a c ió n e s ,
d e s h ie r b o s T r a s la d o e n c o s t a le s a S a la d e s e le c c ió n
No

V e r if ic a r s i la
m a r q u e r a e s tá
lis t a S e le c c ió n

Si

P r e p a r a c ió n V e r if ic a r s i e l
d e l te r r e n o p r o d u c t o c u m p le No
d e f in it iv o c o n d ic io n e s

Si D es ec h o
T r a s la d o y
s em b rad o d e
la m a r q u e r a

F in d e l p r o c e s o
E m p a q u e t a d o y E t iq u e t a d o
R ie g o ,
a b o n a m ie n t o ,
f u m ig a c ió n e s ,
d e s h ie r b o s

E n t r e g a a l c o n t a in e r d e l t r a n s p o r t is t a

C os ec h a
F in d e l p r o c e s o
 4.1.2. ESPECIFICACIÓN DE
LOS EQUIPOS NECESARIOS

Se deberá indicar para cada equipo lo

siguiente:
 Identificación
 Cantidad requerida
 Vida útil
 Características: Capacidad, Tamaño,
principales características de operación.
 Posibles productores
 4.1.3 ESPECIFICACION DEL
TERRENO Y LA CONSTRUCCION

 Terrenos y accesos
 Edificios
 Talleres y almacenes
 Viviendas y campamento
 Conexiones eléctricas, sanitarias, agua,
gas, etc.
 Obras complementarias.
 4.1.4 DETERMINACION DE LAS MATERIAS
PRIMAS
Se deberá considerar:
 Identificar los principales insumos ( grado de
elaboración, transporte, almacenamiento)
 Definir la unidad de medida (lata, bolsa de 50 Kg,
bolsa de 25 Kg, etc.)
 Cantidad requerida para el nivel de producción
establecido.
 Proveedores alternativos
 4.1.4 DETERMINACION DE LAS MATERIAS
PRIMAS

Es conveniente considerar aspectos como:

 Productividad de los insumos (estándares de
consumo)
 Insumos alternativos.
 Grado de elaboración de los insumos
 Transporte y almacenamiento de los insumos
 4.1.5 DETERMINACION DE LA MANO DE
OBRA DIRECTA

 Se deberán determinar la tasa de eficiencia

laboral en cada etapa de la producción esto nos
será útil para conocer cual es el costo de la mano
de obra directa que se incurre en el proyecto.
 4.1.6 DETERMINACION DE LOS COSTOS
INDIRECTOS DE FABRICACION
 Se considerarán todos aquellos items involucrados en
el proceso de conversión como:
 La electricidad
 El mantenimiento de planta
 Los lubricantes

 Estos rubros deberán ser estimados considerando el

volumen de producción proyectado de unidades de
producto que se estiman van a fabricar.
4.1.7 PROGRAMACIÓN DE ACTIVIDADES
 Programa de actividades de inversiones (iniciales y
futuras)

 Programa de producción, capacidad de la planta y

ventas ( en unidades, por periodo de tiempo y en
porcentaje sobre capacidad)

Una programación acertada

permitirá plantear una adecuada
estrategia financiera, que baje
la presión financiera sobre la caja.
 4.2. TAMAÑO

 El tamaño de planta de un proyecto se

refiere a su capacidad de producción,
expresado en unidades de producción
por unidad de tiempo

 El estudio del tamaño del proyecto

busca el planteamiento y análisis de los
parámetros que permitan definir el
tamaño óptimo de la planta y el tamaño
mínimo de producción
CONDICIONAMIENTOS RECIPROCOS ENTRE EL TAMAÑO Y EL PROCESO

a) Las economías de escala tienden a aumentar el

tamaño

TAMAÑO PROCESO
b) El rango de procesos factibles define el tamaño
máximo y mínimo del proyecto

c) El tamaño delimita el número de procesos

factibles

d) La existencia de un proceso factible puede

originar un tamaño superior a la capacidad
utilizable
 ANALISIS DE ALTERNATIVAS DE PROCESOS Y TAMAÑO

DISPONIBILIDAD DE
CAPACIDAD MERCADO INSUMOS
FINANCIERA

CAPACIDAD
TAMAÑO EMPRESARIAL
LIMITANTES PARA LA ACEPTACION

BUSQUEDA DE
PROCESOS ESPECIFICIDAD
PROCESO DE INSUMOS
ALTERNATIVOS

EFECTOS
AMBIENTALES
NEGATIVOS

TECNOLOGIA
PROCESOS CONDICIONADA
RECHAZADOS
TAMAÑO
PROCESOS
FACTIBLES

PROCESO DE EVALUACION

RAZONES
INSTITUCIONALES
FACTORES DE
ANRQUIA

PROCESOS
INTENSIDAD
ANTIECONOMICOS OPTIMO (UNO O DE MANO DE
O QUE NO VARIOS PROCESOS OBRA
SATISFACEN SELECCIONADOS)
ADECUADAMENTE
LOS REQUISITOS INTENSIDAD
EN EL USO DE
INSTITUCIONALES
DIVISAS
(INVERSION)
ANALISIS DE
COSTOS Y
NORMAS
RENTABILIDAD
AMBIENTALES

SUSTITUCION
DE
IMPORTACIONE
S
 CAPACIDAD INSTALADA
 Capacidad teórica de diseño: Volumen de producción
que con técnicas óptimas permite operar al mínimo
costo unitario.

 Capacidad máxima: Volumen máximo de producción

sometiendo a los equipos a pleno uso independiente de
los costos de producción que se generen.

 Capacidad normal: Condiciones en los que se ejecutará

el proyecto y que permitan operar a un mínimo costo
unitario.
 RELACIÓN TAMAÑO A...

 Mercado: Demanda no debe ser inferior al

tamaño mínimo
 Tecnología: Escala o lote mínimo para ser
aplicable
 Recursos productivos: Mano de obra,
materiales y energía eléctrica
 Financiamiento: Restricciones que se
tengan en los recursos para satisfacer las
necesidades de inversión
 Localización: Distribución geográfica del
mercado
Calendario de ejecución
del proyecto:
 Indicar la duración de la
construcción de la planta y la
instalación del equipo.
 Indicar la iniciación de las
operaciones y el período de
prueba
 Precisar las medidas críticas
para cumplir el calendario de
ejecución.
4.3 LOCALIZACION
Localización
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Generalidades sobre
Localización

 La localización debe entenderse como

la ubicación de una unidad productiva
en un lugar determinado
 El objetivo del estudio es localizar a
la nueva unidad productora de tal
forma que se maximice la rentabilidad
o se minimice el costo del bien o
servicio a ofrecerse al mercado
 Estudio de Localización

 Consiste en analizar y evaluar los

factores, que se pueden llamar
fuerzas locacionales
 En la localización de un proyecto se
presentan dos etapas

 Macrolocalización
 Microlocalización
 Factores Locacionales
 Mercado
 Materia prima
 Mano de obra directa
 Desechos
 Transporte
 Transporte de personal
 Actitud de la comunidad
 Instituciones educativas
 Atmósfera laboral
 Costo de inmuebles
 Condiciones de vida
 Servicios
 Momentos de arranque
 Clima
 Disponibilidad de capitales
 Crecimiento de la
comunidad
 Protección contra incendios
 Servicios médicos
 Política legal e impositiva
 Espacio para la expansión
 Análisis del valor útil
Planteamiento del problema: De los emplazamientos A, B y C, cuál es el mas
adecuado para la planta?

Emplazamiento A Emplazamiento B Emplazamiento C

Valor de
ponderación Evaluación Puntos Evaluac. Puntos Evaluac. Puntos
Criterios G B GXB B GXB B GXB

Suficientes
obreros especializados 7 2 14 5 35 2 14

Puntos Mercado 7 5 35 4 28 5 35
de vista Abastecimiento 3 4 12 3 9 3 9
del de materia prima
empleador Posibilidades 5 2 10 5 25 3 15
de transporte
Abastecimiento de energía 1 3 3 4 4 4 4

Adición parcial 74 101 77

Mercado inmobiliario 5 3 15 4 20 3 15
Puntos
de vista Costo de la vida 5 2 10 2 10 4 20
de los Actividades 3 4 12 3 9 5 15
empleados de tiempo libre
Escuelas 3 1 3 5 15 2 6
Adición parcial 40 54 56

Total 114 155 133

Orden de preferencia 3 1 2

Ejemplo de [1)
Capítulo 5: ESTUDIO DE LA
ORGANIZACION
 Estudio de la Organización

 El objetivo del estudio

de organización y
administración es
definir un esquema de
organización para la
nueva empresa,
determinando las
tareas, funciones y
responsabilidades
(puestos de trabajo)
 La organización debe considerar las
etapas del proyecto, a saber:
 Para la constitución e implementación de la
empresa:

 Forma legal
 Organigrama Funcional
 Dotación

 Para la etapa operativa:

 Forma legal
 Estructura organizativa y funcional
 Requerimientos de personal
 Capítulo 6:
ESTUDIO LEGAL
Estudio Legal
 Cada nación tiene un
ordenamiento jurídico
fijados por su
constitución, leyes,
reglamentos, decretos
y costumbres, que
expresan normas
permisivas, prohibitivas
e imperativas que
pueden afectar a un
proyecto
 Algunos estudios legales
 Títulación y gravámenes del bien raíz
 Gastos notariales por transferencia e
inscripción
 Análisis terrenos adyacentes
(Derecho de agua, demarcación de
límites)
 Legislación tributaria que afectan a:
equipos y máquinas que deban
importarse, patentes
 Algunos estudios legales
 Legislación bancaria

 Legislación extranjera sobre

exportaciones e importaciones

 Legislación laboral

 Legislación ambiental
 Capítulo 7:
ESTUDIO DE COSTOS,
INVERSIONES, INGRESOS Y
FINANCIAMIENTO
7.1 PRONOSTICO DE VENTAS
El pronóstico de ventas, el cual en términos de
unidades físicas ha sido determinado en el estudio de
mercado, constituye la base sobre la cual se
estimarán los egresos e ingresos en la fase operativa
del proyecto.

En este sentido, se requiere una permanente revisión

del entorno y factores endógenos que pueden incidir
en la modificación de dicho pronóstico.
7.2 EGRESOS PROYECTADOS
 7.2.1. COSTO TOTAL Y UNITARIO DE
PRODUCCION PROYECTADO
 El Costo Total será la suma de los siguientes rubros:
 1.Materias Primas.
 2.Mano de Obra Directa.
 3. Costos Indirectos de Fabricación.

 El cálculo del Costo Unitario de Producción resulta

de dividir el Costo Total entre el número de
unidades producidas. Este dato es importante
tenerlo siempre actualizado, más aún en la fase
operativa del proyecto, por su incidencia en la
determinación del precio de venta y márgenes de
negociación.
7.2.2 GASTO DE ADMINISTRACION PROYECTADO
Los gastos de administración son aquellos en que se
incurre al desarrollar las actividades de soporte
administrativo o apoyo que se brinda al área de
producción y de ventas. Entre otros se puede citar los
siguientes:
 Materiales de oficina
 Sueldos y salarios del área administrativa
 Arriendos
 Seguros
 Depreciación
 Comunicaciones
 Otros (luz, agua, etc.)
7.2.3. GASTO DE VENTA PROYECTADO

Los gastos de ventas son aquellos relacionados a las

actividades de comercialización de la empresa. Se
puede mencionar los siguientes:
 Sueldos y salarios del área de ventas
 Comisiones y viáticos
 Materiales de oficina
 Impuestos
 Transporte y fletes
 Seguros
 Publicidad y otros
PROCESO PARA EL CÁLCULO DEL COSTO TOTAL

PRONÓSTICO DE
VENTAS

VOLUMEN DE
PRODUCCIÓN

PRESUPUESTO PRESUPUESTO PRESUPUESTO DE

DE M.P. DE M.O.D. C.I.F.

PRESUPUESTO DE COSTO TOTAL PRESUPUESTO DE

GASTOS DE DE PRODUCCIÓN GASTOS DE
VENTAS ADMINISTRACIÓN

COSTO
TOTAL
DEPRECIACION
Proceso de asignar a gastos los costos
de un activo fijo el cual se estima sera
utilizado
Para calcular la depreciación de un
activo fijo es necesario conocer el costo
original del activo, el costo depreciable
(C.D.), la vida útil y el valor residual.
C. D.= Costo original-Valor residual
Sólo el costo original será un valor
conocido mientras que los otros dos
factores deben ser estimados por lo
tanto la depreciación será un valor
estimado
 7.3 LAS INVERSIONES DEL
PROYECTO

Las inversiones del proyecto se clasifican en:

 Activo Fijo
 Activo Intangible
 Capital de Trabajo
 7.3.1 ACTIVOS FIJOS
Son aquellos bienes de capital necesarios para el
funcionamiento del proyecto, los cuales fueron
definidos y dimensionados en el estudio técnico.
7.3.2 ACTIVOS INTANGIBLES

Son aquellos activos necesarios para

implementar el proyecto.
7.3.3 CAPITAL DE TRABAJO
 El capital de trabajo tiene que asegurar el financiamiento
de todos los recursos de operación que se consumen en
un ciclo productivo.
 El capital de trabajo inicial constituirá una parte de las
inversiones de largo plazo, forma parte de los activos
corrientes necesarios para asegurar la operación del
proyecto.
 Si el proyecto considera aumentos en el nivel de
operación, pueden requerirse adiciones al capital de
trabajo.
7.4 FINANCIAMIENTO DEL
PROYECTO
El objetivo del
financiamiento es detectar las
fuentes de recursos financieros
necesarios y sus condiciones
para la ejecución y
funcionamiento del proyecto
Se describen los
mecanismos a través de los
cuales fluirán esos recursos
hacía los usos específicos del
proyecto
 7.5 LOS INGRESOS DEL
PROYECTO
El proyecto en su fase operativa puede tener
diversas fuentes de ingreso, entre las que se
pueden citar:

Ingresos directos por el giro

Ingresos por la venta de subproductos
Ingresos por la venta de desechos
Ingresos Financieros
Valor de Desecho del Proyecto
Recuperación del capital de trabajo
 Capitulo 8
EVALUACION DE UN PROYECTO DE
INVERSION
Evaluación de un Proyecto
Es la comparación de los flujos de
costos y beneficios de las
diferentes alternativas
generadas durante un cierto
periodo de tiempo (horizonte de
evaluación) con el fin de obtener
la información necesaria para
decidir la conveniencia de
ejecutar un proyecto
  Determinación de los
indicadores: VAN, TIR,
Evaluación Periodo de recuperación

 Determinación de los
criterios de evaluación

 Generalmente se requiere
evaluar los proyectos desde
la perspectiva privada y
social. Para este caso sólo
se efectuará una evaluación
privada.
Indicadores de Rentabilidad

 Valor Actual Neto(VAN)

 Tasa Interna de Retorno (TIR)
 Periodo de Recuperación
 Ratio Costo Beneficio
 Problema: Un profesional que trabaja en el Callao, necesita adquirir una casa.
Planteamiento del problema: De los tres emplazamientos, cuál es el mas adecuado?

Miraflores San Miguel La Molina

Valor de
ponderación Evaluación Puntos Evaluac. Puntos Evaluac. Puntos
Criterios G B GXB B GXB B GXB

5 3
8 5 14 7 35 14
Centro Laboral
9 3 35
Puntos Transporte 35 8 28
7 4 3 9
de vista 12 5 9
Mercado inmobiliario
del 8 4 3
empleado Costo de la vida 10 6 25 15
Talleres 4 5 4 4
3 6 4

Adición parcial 74 101 77

9 3 15 4 20 3 15
Puntos Universidades
9 2 10 2 10 4 20
de vista Escuelas
Centro Comercial 7 4 12 3 9 5 15
de la familia
Status socio-economico 7 1 3 5 15 2 6
Adición parcial 40 54 56

Total 114 155 133

Orden de preferencia 3 1 2

Ejemplo de [1)