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RESPONSABILIDADES EN LA

GESTIÓN PÚBLICA

Abog. CPCC. Julián Contreras Llallico

Lima - 2012

1
2
LA FUNCIÓN PÚBLICA

“Todos los funcionarios y


trabajadores públicos están
al servicio de la Nación ...”

ART. 39° CONSTITUCIÓN


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Rendición de Cuentas -
Respondabilidad
La obligación de los funcionarios y servidores
públicos de dar cuenta ante las autoridades
competentes y ante la ciudadanía por el uso de los
fondos y bienes del Estado a su cargo y por la
misión u objetivo encomendado.

Respondabilidad Respondabilidad
Financiera Gerencial

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ADM.
Potestad
PÚBLICA
Jerárquica
Exigencia y
Control

CARGO SERVICIO O
PÚBLICO FUNCIÓN
ENCOMENDADA
Marco de
Desempeño Cumplimiento
Deberes
FUNC
Obligaciones
PÚBLICO
Derechos
Prohibiciones
Incompatibilid.
5
Definición de Función Pública
-Temporal
- Permanente
Actividad
- Remunerada
-Ad - Honorem
Función Persona
Publica natural Atribución y fin (en nombre del
Estado y al servicio de la Nación).

Exteriorización de las funciones


del Estado a través de diversos
órganos

6
Función Pública
Artículo 2.- Función Pública
A los efectos del presente Código, se entiende
por función pública toda actividad temporal o
permanente, remunerada u honoraria, realizada por
una persona en nombre o al servicio de las entidades de
la Administración Pública, en cualquiera de sus niveles
jerárquicos.

Ley del Código de Ética de la Función Pública, Ley Nº 27815

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Función Pública
Convención Interamericana Contra la Corrupción

“Toda Actividad temporal o permanente, remunerada u


honoraria relacionada por una persona natural en
nombre del Estado o al servicio del Estado o de sus
entidades en cualquiera de sus niveles jerárquicos.”

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Funcionario Público
“Oficial Gubernamental”, “Servidor Público”,
cualquier funcionario o empleado del
Estado o de sus entidades incluidos los que
han sido seleccionados, designados o
electos para desempeñar actividades o
funciones en nombre del Estado o al
servicio del Estado, en todos sus niveles
jerárquicos.
Convención Interamericana contra la Corrupción
D.S. N° 012-97-RE (Pub. 24.Mar.97)

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Funcionario Público
Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera
Administrativa – D.S. Nº 005-90-PCM
Servidor Público: “Ciudadano en ejercicio que presta servicio
en entidades de la Administración Pública con nombramiento o
contrato de autoridad competente, con las formalidades de Ley, en
jornada legal y sujeto a retribución remunerativa permanente en
periodos regulares.”

Funcionario Público: “Ciudadano que es elegido o


designado por autoridad competente, conforme al ordenamiento
legal, para desempeñar cargos del mas alto nivel en los poderes
públicos y los organismos públicos con autonomía.”

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Código de Ética de la Función
Pública – Ley Nº 27815
Servidor Público.-
4.1 A los efectos del presente Código se considera como empleado
público a todo funcionario o servidor de las entidades de la
Administración Pública, en cualquiera de los niveles jerárquicos
sea éste nombrado, contratado, designado, de confianza o electo
que desempeñe actividades o funciones en nombre o al servicio
del Estado.
(Mod. Ley Nº28496)

4.2 Para tal efecto, no importa el régimen jurídico de la entidad en


la que se preste servicios ni el régimen laboral o de contratación
al que esté sujeto.

4.3 El ingreso a la función pública implica tomar conocimiento del


presente Código y asumir el compromiso de su debido
cumplimiento.

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Ley Marco del Empleo
Público – Ley Nº 28175
1. Funcionario público.- El que desarrolla funciones de
preeminencia política, reconocida por norma expresa,
que representan al Estado o a un sector de la
población, desarrollan políticas del Estado y/o dirigen
organismos o entidades públicas.
El Funcionario Público puede ser:
a) De elección popular directa y universal o
confianza política originaria.
b) De nombramiento y remoción regulados.
c) De libre nombramiento y remoción.

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Ley Marco del Empleo
Público – Ley Nº 28175
2. Empleado de confianza.- El que
desempeña cargo de confianza técnico o político,
distinto al del funcionario público. Se encuentra en el
entorno de quien lo designa o remueve libremente y
en ningún caso será mayor al 5% de los servidores
públicos existentes en cada entidad. El Consejo
Superior del Empleo Público podrá establecer límites
inferiores para cada entidad. En el caso del Congreso
de la República esta disposición se aplicará de
acuerdo a su Reglamento.

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Ley Marco del Empleo
Público – Ley Nº 28175
3. Servidor público.- Se clasifica en:

a) Directivo superior
b) Ejecutivo
c) Especialista
d) De apoyo

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Servidor/Funcionario Público
Novena Disposición Final Ley N° 27785
Todo aquel que independiente del
régimen laboral en que se encuentra,
mantiene vínculo laboral, contractual o
relación de cualquier naturaleza con
alguna de las entidades, y que en virtud de
ello ejerce funciones en tales entidades.

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Código de Ética de la Función Pública – Ley Nº 27815
Principios de la Función Pública.-
 RESPETO: Adecua su conducta hacia el respeto de la
Constitución y las Leyes, garantizando que en todas
las fases del proceso de toma de decisiones o en el
cumplimiento de los procedimientos administrativos,
se respeten los derechos a la defensa y al debido
procedimiento.

 PROBIDAD: Actúa con rectitud, honradez y


honestidad, procurando satisfacer el interés general y
desechando todo provecho o ventaja personal,
obtenido por sí o por interpósita persona.

 EFICIENCIA : Brinda calidad en cada una de las


funciones a su cargo, procurando obtener una
capacitación sólida y permanente.
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Principios de la Función Pública.-
 IDONEIDAD : Aptitud técnica, legal y moral, es
condición esencial para el acceso y ejercicio de la
función pública. El servidor público debe propender
a una formación sólida acorde a la realidad,
capacitándose permanentemente para el debido
cumplimiento de sus funciones.
 VERACIDAD: Autenticidad en las relaciones
funcionales con todos los miembros de su institución
y con la ciudadanía, contribuyendo al
esclarecimiento de los hechos.
 LEALTAD Y OBEDIENCIA: Fidelidad y solidaridad
hacia todos los miembros de la institución,
cumpliendo las órdenes del superior jerárquico, en
tanto reúnan las formalidades del caso y tengan por
objeto la realización de actos de servicio que se
vinculen con las funciones a su cargo.
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Principios de la Función Pública.-

 JUSTICIA Y EQUIDAD: Permanente disposición para el


cumplimiento de sus funciones, otorgando a cada uno
lo que le es debido, actuando con equidad en sus
relaciones con el Estado, con el administrado, con sus
superiores, con sus subordinados y con la ciudadanía en
general.

 LEALTAD AL ESTADO DE DERECHO: El funcionario


de confianza debe lealtad a la Constitución y al Estado
de Derecho.

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DEBERES Y PROHIBICIONES
DEL FUNCIONARIO Y
SERVIDOR PÚBLICO

20
Código de Ética de la Función
Pública – Ley Nº 27815
DEBERES DE LA FUNCIÓN PÚBLICA.-
 NEUTRALIDAD: Actuar con absoluta imparcialidad política,
económica o de cualquier otra índole en el desempeño de sus
funciones demostrando independencia a sus vinculaciones con
personas, partidos políticos o instituciones.
 TRANSPARENCIA: Ejecutar los actos del servicio de manera
transparente, ello implica que dichos actos tienen en principio
carácter público y son accesibles al conocimiento de toda
persona natural o jurídica. El servidor público debe de brindar
y facilitar información fidedigna, completa y oportuna.
 DISCRECIÓN: Guardar reserva respecto de hechos o
informaciones de los que tenga conocimiento con motivo o en
ocasión del ejercicio de sus funciones, sin perjuicio de los
deberes y las responsabilidades que le correspondan en virtud
de las normas que regulan el acceso y la transparencia de la
información pública.
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Código de Ética de la Función
Pública – Ley Nº 27815
DEBERES DE LA FUNCIÓN PÚBLICA.-
EJERCICIO ADECUADO DEL CARGO: Con motivo o en ocasión
del ejercicio de sus funciones el servidor público no debe adoptar
represalia de ningún tipo o ejercer coacción alguna contra otros
servidores públicos u otras personas.
USO ADECUADO DE LOS BIENES DEL ESTADO: Proteger y
conservar los bienes del Estado, debiendo utilizar los que le fueran
asignados para el desempeño de sus funciones de manera racional,
evitando su abuso, derroche o desaprovechamiento, sin emplear o
permitir que otros empleen los bienes del Estado para fines
particulares o propósitos que no sean aquellos para los cuales
hubieran sido específicamente destinados.
RESPONSABILIDAD: Todo servidor público debe desarrollar sus
funciones a cabalidad y en forma integral, asumiendo con pleno
respeto su función pública.
Todo servidor público debe respetar los derechos de los
administrados establecidos en el artículo 55 de la Ley Nº 27444, Ley
del Procedimiento Administrativo General.

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Código de Ética de la Función
Pública – Ley Nº 27815
PROHIBICIONES DE LA FUNCIÓN PÚBLICA.-
 MANTENER INTERESES EN CONFLICTO: Mantener
relaciones o de aceptar situaciones en cuyo contexto sus
intereses personales, laborales, económicos o financieros
pudieran estar en conflicto con el cumplimento de los deberes y
funciones a su cargo.
 OBTENER VENTAJAS INDEBIDAS: Obtener o procurar
beneficios o ventajas indebidas, para sí o para otros, mediante
el uso de su cargo, autoridad, influencia o apariencia de
influencia.
 REALIZAR ACTIVIDADES DE PROSELITISMO POLÍTICO:
Realizar actividades de proselitismo político a través de la
utilización de sus funciones o por medio de la utilización de
infraestructura, bienes o recursos públicos, ya sea a favor o en
contra de partidos u organizaciones políticas o candidatos.
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Código de Ética de la Función Pública – Ley Nº
27815
Prohibiciones de la Función Pública.-
 HACER MAL USO DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA:
Participar en transacciones u operaciones financieras
utilizando información privilegiada de la entidad a la que
pertenece o que pudiera tener acceso a ella por su condición o
ejercicio del cargo que desempeña, ni debe permitir el uso
impropio de dicha información para el beneficio de algún
interés.
 PRESIONAR, AMENAZAR Y/O ACOSAR: Ejercer presiones,
amenazas o acoso sexual contra otros servidores públicos o
subordinados que puedan afectar la dignidad de la persona o
inducir a la realización de acciones dolosas.

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25
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28
DEFINICIÓN DE RESPONSABILIDAD

Consecuencia de las acciones u omisiones


imputables a los agentes públicos, incurridas en el
ejercicio de sus funciones, que infraccionan algún
precepto que guía su gestión.

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QUÉ CONCEPTOS SUPONE LA RESPONSABILIDAD

1.- MORALIDAD.- Comportamiento ético que se espera del FF o SSPP

2.- REPRESENTATIVIDAD.- FF o SS que representan


expectativas de ciudadanos asumiendo la obligación
consciente de responder ante el ente administrador
y los usuarios; y

3.- AUTORIDAD.- Caracterizada por el elemento de


ascendencia.
Quien ejerce autoridad debe tener el poder para
establecer directivas y disposiciones para el útil,
correcto, eficiente y eficaz cumplimiento de sus
fines

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CÓMO SE GENERA LA RESPONSABILIDAD

Se generan con las acciones u omisiones imputables a los auditados


que en ejercicio de sus funciones infringen algún precepto que deben
observar en el ejercicio de su función.

Esto, precisamente, será materia de los hallazgos de auditoria, por los


hechos incurridos por los auditados, sea por acción o por omisión.

31
ROL DEL
SISTEMA NACIONAL
DE CONTROL

32
CONTROL SEGÚN EL
ÓRGANO QUE LO EJERCE

CONTROL CONTROL
INTERNO EXTERNO

SELECTIVO Y POSTERIOR

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Rol del Control Gubernamental
El Sistema Nacional de Control y la
Contraloría General de la República, tienen
un rol fundamental al ejercer como función
especializada, el control gubernamental, en el
marco de lo establecido en el Artículo 82º de
la Constitución Política del Estado de 1993, así
como de su Ley Orgánica, Ley Nº 27785.

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Oportunidad en que se
ejerce el control
PREVIO CONCURRENTE POSTERIOR

•ENTIDAD •ENTIDAD •ENTIDAD


•SNC

POR EXCEPCIÓN:
CGR

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Objetivo del Control

PREVENCIÓN DETECCIÓN SANCIÓN

•ENTIDAD •ENTIDAD
•ENTIDAD
•SNC •SNC •PODER JUDICIAL
•CSJM

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Control Gubernamental
(Art. 6º Ley 27785)
El Control Gubernamental, implica la
supervisión, vigilancia y verificación de los actos
y resultados de la gestión pública, respecto del
uso y destino de los recursos y bienes del Estado,
atendiendo a:
 eficiencia, eficacia, transparencia y economía
 cumplimiento de las normas legales
 Cumplimiento de los lineamientos de política y
planes de acción,
 Evaluación de los sistemas de administración,
gerencia y control,

37
Control Gubernamental
(Art. 6º Ley 27785)
El fin que persigue el control gubernamental
es el mejoramiento de la Administración
Pública, a través de la adopción de acciones
preventivas y correctivas pertinentes.
Para ello el Control Gubernamental que
efectúa al Sistema es interno y externo y su
desarrollo constituye un proceso integral y
permanente.

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Acción de Control (Art. 10°)
Herramienta esencial del Sistema
•Aplicación de normas,
Desarrollada por: procedimientos y
•Personal SNC principios que regulan
•Contratado el Control
Gubernamental
•SOAs •Con sujeción al Plan
Nacional de Control

ATRIBUCIONES DE LA LEY

INFORME DE CONTROL
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Fases De La Auditoría

PLANIFICACIÓN EJECUCIÓN INFORME

•EVAL. ESTRUCT. •ADMINISTRATIVO


•PLANEAMIENTO CONTROL INTERNO
•PROGRAMAS •CUMP. DISPOSICIONES •ESPECIAL
•EVIDENCIA
•HALLAZGOS
•EVALUACIÓN DE
COMENTARIOS/ACLARACI
ONES
•IDENTIFICACIÓN DE
RESPONSABILIDADES

40
41
Evaluación de la Responsabilidad
 Presupone una relación bilateral:
ACTOR EVALUADOR

42
La Evaluación de
Responsabilidades

Es la revisión de la
participación directa o
indirecta del auditado en
cada ciclo de transacción
(operación) durante la
cual se produce la
observación.

43
La Identificación de
Responsabilidades
Es la derivación de la
evaluación anterior por la
cual se procede a la
identificación concreta de las
responsabilidades incurridas,
previo análisis razonado de
los hechos constitutivos del
daño o riesgo expuesto,
deber incumplido y relación
de causalidad con el
auditado.
44
Identificación de
Responsabilidades
Artículo 15°.- literal e)

 Atribución de exigir responsabilidades:

Administrativa funcional
Civil
Penal

 Definiciones: Novena Disposición Final Ley Nº


27785.
45
Identificación de
Responsabilidades
Artículo 15°.- literal e)

 Para la identificación de Responsabilidades se deberán


tener en cuenta al menos las pautas de:

Identificación del deber incumplido


Reserva
Presunción de Licitud
Relación Causal

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Informes
 ADMINISTRATIVO:
 NAGU 4.40
Recomendaciones de gestión
Responsabilidad Administrativa
 ESPECIAL:
 NAGU 4.50

Responsabilidad Civil
Perjuicio económico que no puede
ser recuperado por la entidad
auditada en la vía administrativa.
Responsabilidad Penal
Indicios de comisión de delito

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INDICIOS RAZONABLES DE COMISIÓN DE DELITO

PERJUICIO ECONÓMICO NO RECUPERABLE EN LA VIA


ADMINISTRATIVA

PERSONAL ESPECIALIZADO
LABOR OPORTUNA
OPINIÓN PROFESIONAL SUSTENTADA

48
INFORME ESPECIAL

1) INDICIO DE COMISIÓN DE DELITO:

SIEMPRE SE EMITE INFORME ESPECIAL

2) PERJUICIO ECONÓMICO QUE ACARREA


EXCLUSIVAMENTE RESPONSABILIDAD
CIVIL:

SE EMITE INFORME ESPECIAL SOLO


SI NO ES POSIBLE EFECTUAR EL
RECUPERO EN LA VIA
ADMINISTRATIVA
49
QUÉ TIPOS DE RESPONSABILIDADES
EXSITEN EN LA AUDITORIA GUBERNAMENTAL

1.- Responsabilidad administrativa-funcional

2.- Responsabilidad Civil

3.- Responsabilidad Penal

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AUTONOMIA DE LAS RESPONSABILIDADES
EN AUDITORIA GUBERNAMENTAL

1.- La responsabilidad administrativa, es independiente


de la responsabilidad civil y/o penal
2.- Las responsabilidades son individuales y no colectivas

CASOS

* Un solo acto puede generar varias responsabilidades


para el funcionario o servidor público (responsabilidad
administrativa , civil y penal)
* Un solo acto puede generar responsabilidades a más
de un auditado
* Un mismo auditado puede ser sujeto de responsabilidades
por varios actos

51
AUTONOMÍA DE LAS RESPONABILIDADES
LEY No. 27444

Artículo 243.- Autonomía de Responsabilidades

243.1.- Las consecuencias civiles, administrativas


o penales de la responsabilidad de las autoridades
son independientes y se exigen de acuerdo a lo
previsto en su respectiva legislación.

243.2.- Los procedimientos para la exigencia de la


responsabilidad penal o civil no afectan la potestad
de las entidades para instruir y decidir sobre la
responsabilidad administrativa, salvo disposición
judicial expresa en contrario.

52
Elementos de la Definición
 Imputar: adecuación del hecho humano y el efecto
ocasionado por éste.
 Comisión por agente público
 En ejercicio de sus funciones
 Se deriva de una acción u omisión
 Infracción a un precepto

53
Clasificación
 1. POR SU EXIGIBILIDAD:

 Responsabilidad Interna (cuando los efectos


perjudiciales los recibe la administración y por ende le
compete en primer orden la exigibilidad de la
reparación).

 Responsabilidad Externa (cuando los efectos


dañosos recaen en uno o más administrados: usuarios
del servicios o ciudadanos, y por ende, son legitimados
directos para impulsar la responsabilidad).

54
CLASIFICACIÓN

2.- Por la actividad generadora


Responsabilidad por omisión.- Cuando se deja de
cumplir una obligación
(NO HACER)

Responsabilidad por acción.- Cuando se incumple


una obligación
(HACER)

55
CLASIFICACIÓN

3.- Por la Inmediatez con el incumplimiento


Responsabilidad directa.- Aquella que genera el propio agente

Responsabilidad subsidiaria.- Aquella que es de manera


indirecta, secundaria, ocurre por falta de supervisión en la mayoría de los
casos (cuando un tercero responde por el agente responsable y por
él mismo).

56
CLASIFICACIÓN

4.- Por la materia del deber incumplido y


sanción

* Responsabilidad administrativa - funcional


* Responsabilidad política
* Responsabilidad civil
* Responsabilidad penal

57
CLASIFICACIÓN

5.- Por sus consecuencias


Responsabilidad Simple.- Implica la aplicación de
una sola sanción

Responsabilidad Compuesta.- Implica la aplicación


de más de una sanción (la responsabilidad civil, penal y
la administrativa - funcional son independientes)

58
CLASIFICACIÓN

6.- Por la valoración


Responsabilidad objetiva.- Medición de la responsabilidad
en base al control
LO QUE DEBE SER

Responsabilidad Subjetiva.- Medición de la responsabilidad


en base a los resultados
SE PRIORIZA LA EFICIENCIA

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EVALUACIÓN DE LAS RESPONSABILIDADES

Es la revisión/medición de la participación
directa o indirecta del auditado, respecto de los
hallazgos y posteriormente, respecto de la
observación.

Supone una relación bilateral


AUDITADO - AUDITOR
El auditado tiene derecho a exigir imparcialidad
El auditor debe realizar su trabajo con objetividad

60
Expectativas del Evaluador
 Que se conozca la
verdad y la
responsabilidad
 Que exista rectitud e
imparcialidad
 Que se cumplan las
leyes y normas internas
 Que exista
colaboración

61
Expectativas del Evaluado
 Que exista
objetividad, equidad,
buen criterio, visión
global.
 Que se tenga en
cuenta las
circunstancias
generales de la
decisión.

62
QUÉ PUEDE EXIGIRSE AL:
AUDITADO AUDITOR

transparencia oportunidad
colaboración calidad
prioridad viabilidad
justicia materialidad
saber la verdad objetividad
rectitud criterio
imparcialidad derecho defensa
cumplir leyes aporte imparcial

El examen de responsabilidades depende de ambos


criterios

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Quiénes ejercen control?
Decisión
Acción

Control Interno

Control OCI

Control Externo

Control Social

64
Control Interno
 Acto evaluado por los Jefes inmediatos, directores o
Jefes encargados del control previo o concurrente.

65
Órgano de Control Institucional
 Realizan el control
interno posterior, de
acuerdo a la Ley
Orgánica del
Sistema Nacional de
Control y de la CGR,
dentro de sus
respectivas
entidades.

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Control Externo

 Ejercido por la
Contraloría General de la
República, el Congreso,
los Órganos Reguladores,
Sociedades de Auditoria
designadas o
contratadas.

67
Control Social
 Es ejercido por el
periodismo, la
opinión pública y
otras instituciones
representativas, no
es formalizado.

68
IDENTIFICACION DE RESPONSABILIDADES

Es la derivación de la evaluación anterior por la cual se


procede a la imputación y exigencia concreta de las
responsabilidades en que han incurrido los FF o SS PP, previo
análisis razonado de los hechos constitutivos del daño o
riesgo expuesto, deber incumplido y relación de causalidad
con el auditado

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CRITERIOS Y TÉCNICAS PARA LA
IDENTIFICACION
DE RESPONSABILIDADES

Durante el proceso de evaluación de responsabilidades, los


auditores aplicarán sobre cada etapa, los criterios y técnicas
siguientes para producir con mayor precisión una adecuada
determinación de responsabilidades

70
PRINCIPIOS Y CRITERIOS PARA EL ANÁLISIS
DE RESPONSABILIDADES

•Principio de licitud
•Principio de legalidad
* Principio de injusto típico
* Principio de causalidad
* Conocimiento efectivo
* Principio de lesión resarcible
* Principio de reserva

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PRINCIPIOS Y CRITERIOS PARA EL ANÁLISIS
DE RESPONSABILIDADES

• PRINCIPIO DE LICITUD
Por este principio, se debe considerar que los auditados han actuado
con arreglo a las normas legales y administrativas y en forma
transparente, salvo prueba en contrario, cuya demostración
corresponde al auditor.
Esto implica que la determinación de responsabilidades debe
sustentarse en evidencia suficiente, competente y relevante, lo que
excluye la determinación de responsabilidades por sospecha o por falta
de descargo o circunstancias análogas.

72
PRINCIPIOS Y CRITERIOS PARA EL ANÁLISIS
DE RESPONSABILIDADES

• PRINCIPIO DE LEGALIDAD
La conducta que se sancionar en el examen debe estar sujeto
a un marco normativo vigente y previo.

73
PRINCIPIOS Y CRITERIOS PARA EL ANÁLISIS
DE RESPONSABILIDADES

• PRINCIPIO DEL INJUSTO TÍPICO


* Según la ley, exige que concurran los elementos de la
conducta que se hace reprochable, a efectos de aplicar
una sanción.

* Limita el empleo de cláusulas abiertas, deberes generales


o conceptos jurídicos indeterminados.

* Excluye de sanción conductas que no implican lesión


alguna de bienes jurídicos, riesgos efectivos ni
transtornos relevantes.

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PRINCIPIOS Y CRITERIOS PARA EL ANÁLISIS
DE RESPONSABILIDADES

• PRINCIPIO DE CAUSALIDAD
(VINCULACIÓN / RELACION CAUSAL)

También llamado NEXO CAUSAL

* Consiste en apreciar la conducta o actividad exigible del


auditado, frente a los hechos que son materia de hallazgo
y observación.

* Estos hechos deben diferenciarse de las circunstancias


externas o estructurales de la administración

75
CONOCIMIENTO EFECTIVO
Consiste en apreciar la posibilidad que el auditado conocía el
hecho observado, sus consecuencias e implicancias, así como
las condiciones existentes en el momento, a efectos de poder
observar integralmente las disposiciones que regulan su
conducta y la razonabilidad y transparencia de las acciones
adoptadas para ese propósito.

76
PRINCIPIOS Y CRITERIOS PARA EL ANÁLISIS
DE RESPONSABILIDADES

• PRINCIPIO DE LESIÓN RESARCIBLE


Implica:

* Existencia de detrimento patrimonial


* Carácter antijurídico del detrimento (cuando la
Administración Pública no tenga el deber de soportar
el detrimento conforme a la legalidad).

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PRINCIPIOS Y CRITERIOS PARA EL ANÁLISIS
DE RESPONSABILIDADES

• PRINCIPIO DE RESERVA
Es un criterio cuya aplicación impide que durante el análisis de
responsabilidades se revele información que afecte el prestigio de las
gestiones, entidades, a su personal, al Sistema de Control o dificulte el
avance
del análisis

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PROCEDIMIENTOS MÍNIMOS

PARA EL ANÁLISIS
Y PROCEDIMIENTO
DE IDENTIFICACIÓN
DE RESPONSABILIDADES

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1.- Requerimiento de la nómina de personal

2.- Elaboración de flujograma

3.- Conocimiento efectivo

4.- Relación causal (vinculación)

5.- Evaluación de flujo de decisiones

6.- Práctica administrativa admitida y no regulada

7.- Análisis de las decisiones


80
8.- Ejecución de la decisión

9.- Evaluación de la responsabilidad

10.- Evidencia suficiente, competente y relevante

11.- Aplicación de criterios de control

12.- Identificación del responsable y jerarquización

13.- Determinación de responsabilidad civil


(se debe señalar el monto del perjuicio)

14.- Determinación de responsabilidad penal


( en términos de indicios)

15.- Cédula de trabajo resumen


81
82
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL
Novena Disposición Final Ley N° 27785

Es aquella en la que incurren los servidores y


funcionarios: por haber contravenido el ordenamiento
jurídico administrativo y las normas internas de la entidad
a la que pertenecen, se encuentre vigente o extinguido el
vínculo laboral o contractual al momento de su
identificación durante el desarrollo de la acción de
control.
Incurren también en responsabilidad administrativa
funcional los servidores y funcionarios públicos que en el
ejercicio de sus funciones, desarrollaron una gestión
deficiente, para cuya configuración se requiere la
existencia, previa a la asunción de la función pública que
corresponda o durante el desempeño de la misma, de
mecanismos objetivos o indicadores de medición de
eficiencia.
83
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA - FUNCIONAL

Incurren en ésta los FF o SS PP que, en ejercicio de


sus funciones, desarrollaron una gestión deficiente
o negligente:

Algunos criterios para calificar una gestión como


DEFICIENTE o NEGLIGENTE son los siguientes:

84
1. Que no se hayan logrado resultados razonables
en términos de eficiencia, eficacia o economía
teniendo en cuenta los planes y programas
aprobados y su vinculación con las políticas del
sector al que pertenecen.

2. Que no se realice una gestión transparente y no


se haya vigilado que los sistemas operativos,
administrativos y de control, estén funcionando
adecuadamente.

3. Que no se respete la independencia del OCI

85
4. Que no se agoten todas las acciones
posibles para preservar los bienes y
recursos de la entidad a la que pertenecen.

5. Que se haya contravenido el ordenamiento


jurídico administrativo y las normas
internas de la entidad a la que pertenecen.

86
PRÁCTICA ADMINISTRATIVA
ADMITIDA Y NO REGULADA

Secuencia recurrente que sin contravenir


normas vigentes, se sigue espontánea y
uniformemente en las entidades para llevar a
cabo alguna rutinaria o sistemática decisión
administrativa. Ante la ausencia de manuales
y guías de procedimientos formalmente
aprobados sirve para identificar los procesos
decisionales de las operaciones evaluadas y
por defecto desvíos en los cursos de acción
en dichas operaciones.

87
Responsabilidad de la administración
pública
Ley No. 27444 Ley General de Procesos Administrativos

Artículo 238.- Disposiciones Generales


238.1 Los administrados tendrán derecho a ser indemnizados por las
entidades de toda lesión que sufran en cualquiera de sus bienes y derechos, salvo
en casos de fuerza mayor, siempre que el perjuicio sea consecuencia del
funcionamiento de la administración.

238.2 La declaratoria de nulidad de un acto administrativo en sede


administrativa o por resolución judicial no presupone necesariamente derecho a la
indemnización.

88
Responsabilidad de la administración pública
Ley No. 27444 Ley General de Procesos Administrativos

Artículo 238.- Disposiciones Generales

238.3 El daño alegado debe ser efectivo, valuable económicamente e


individualizado con relación a un administrado o grupo de ellos.

238.4 Sólo será indemnizable el perjuicio producido al administrado


proveniente de daños que éste no tenga el deber jurídico de soportar de acuerdo
con la ley.

238.5 La cuantía de la indemnización incluirá los intereses legales y se


calculará con referencia al día en que el perjuicio se produjo.

89
Responsabilidad de la administración pública
Ley No. 27444 Ley General de Procesos Administrativos

Artículo 238.- Disposiciones Generales

238.6 Cuando la entidad indemnice a los administrados, podrá repetir


judicialmente de autoridades y demás personal a su servicio la responsabilidad
en que hubieran incurrido, tomando en cuenta la existencia o no de
intencionalidad, la responsabilidad profesional del personal involucrado y su
relación con la producción del perjuicio. Sin embargo, la entidad podrá acordar
con el responsable el reembolso de lo indemnizado, aprobando dicho acuerdo
mediante resolución.

90
Responsabilidad de las autoridades y personal al servicio
de la administración pública
Ley No. 27444 Ley General de Procesos Administrativos

Artículo 239.- Faltas administrativas


Las autoridades y personal al servicio de las entidades,
independientemente de su régimen laboral o contractual, incurren en falta
administrativa en el trámite de los procedimientos administrativos a su cargo y,
por ende, son susceptibles de ser sancionados administrativamente con
amonestación, suspensión, cese o destitución atendiendo a la gravedad de la
falta, la reincidencia, el daño causado y la intencionalidad con que hayan
actuado, en caso de:

91
Responsabilidad de las autoridades y personal al
servicio de la administración pública
1. Negarse a recibir injustificadamente solicitudes, recursos,
declaraciones, informaciones o expedir constancia sobre
ellas.
2. No entregar, dentro del término legal, los documentos
recibidos a la autoridad que deba decidir u opinar sobre
ellos.
3. Demorar injustificadamente la remisión de datos,
actuados o expedientes solicitados para resolver un
procedimiento o la producción de un acto procesal sujeto
a plazo determinado dentro del procedimiento
administrativo.
4. Resolver sin motivación algún asunto sometido a su
competencia.

92
Responsabilidad de las autoridades y personal al
servicio de la administración pública

5. Ejecutar un acto que no se encuentre expedito para ello.


6. No comunicar dentro del término legal la causal de
abstención en la cual se encuentra incurso.

7. Dilatar el cumplimiento de mandatos superiores o


administrativo o contradecir sus decisiones.

8. Intimidar de alguna manera a quien desee plantear queja


administrativa o contradecir sus decisiones.

9. Incurrir en ilegalidad manifiesta.

93
Responsabilidad de las autoridades y personal al
servicio de la administración pública

10. Difundir de cualquier modo o permitir el acceso a la


información confidencial a que se refiere el numeral
160.1 de esta Ley.

Las correspondientes sanciones deberán ser impuestas previo


proceso administrativo disciplinario que, en el caso del personal sujeto
al régimen de la carrera administrativa, se ceñirá a las disposiciones
legales vigentes sobre la materia, debiendo aplicarse para los demás
casos el procedimiento establecido en el Artículo 235 de la presente Ley,
en lo que fuere pertinente.

94
Responsabilidad de las autoridades y personal al
servicio de la administración pública
Artículo 240.- Criterios para la aplicación de sanciones.
Las demás faltas incurridas por las autoridades y personal a su servicio con
respecto de los administrados no previstas en el artículo anterior serán
sancionadas considerando el perjuicio ocasionado a los administrados, la
afectación al debido procedimiento causado, así como la naturaleza y jerarquía
de las funciones desempeñadas, entendiendo que cuanto mayor sea la jerarquía
de la autoridad y más especializada sus funciones, en relación con las faltas,
mayor es su deber de conocerlas y apreciarlas debidamente.

95
RESPONSABILIDAD

CIVIL

96
RESPONSABILIDAD CIVIL
Novena Disposición Final Ley N° 27785

Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios


públicos, que por su acción u omisión, en el ejercicio de sus
funciones, hayan ocasionado un daño económico a su
Entidad o al Estado. Es necesario que el daño económico sea
ocasionado incumpliendo el funcionario o servidor público
sus funciones, por dolo o culpa, sea ésta inexcusable o leve.
La obligación de resarcimiento a la Entidad o al Estado es de
carácter contractual y solidaria, y la acción correspondiente
prescribe a los diez (10) años de ocurridos los hechos que
generan el daño económico.

97
Noción Doctrinaria
 Obligación de indemnizar los daños y
perjuicios ocasionados como resultado de la
violación de un deber jurídico.
 Constituye una sanción.
 La violación del deber jurídico que determina
responsabilidad civil configura un ilícito civil,
pudiendo configurar además un ilícito penal.
 Ha evolucionado históricamente de la
responsabilidad personal a la responsabilidad
patrimonial
 Suavización de la condición de deudor
98
La Responsabilidad Civil en el ordenamiento
civil peruano
El Código Civil Peruano establece dos tipos de
Responsabilidad Civil :
Responsabilidad Civil Contractual:
Incumplimiento de una obligación preexistente.
Ej. Incumplimiento de un Contrato.
Responsabilidad Civil Extracontractual: No
existe relación obligacional previa. Ej: Accidente
de Tránsito

99
Elementos de la Responsabilidad Civil
del agente público

1. Conducta Antijurídica
Conducta contraria a una norma.

2. Daño Causado, debe ser:


• Cierto e indubitable.
• De naturaleza patrimonial: daño emergente,
lucro cesante.

100
3. Relación de Causalidad

causa efecto

4. Factor de Atribución:

• Culpa Culpa
Dolo

5. Agente Activo: el daño tiene que ser ocasionado


por un funcionario o servidor público.

6. Agente pasivo: la entidad pública o el Estado.

101
1.Conducta Antijurídica: Conducta contraria al
derecho. La conducta antijurídica en el caso de
la responsabilidad civil contractual u
obligacional necesariamente es típica.

102
2. El Daño : El daño civil es el menoscabo
a las facultades jurídicas que tiene una
persona para disfrutar de un bien
patrimonial o extrapatrimonial. El
daño para ser indemnizable debe ser
cierto e indubitable, y ocasionado por
alguien diferente de la víctima.
Los tipos de daño reconocidos por la
doctrina son los daños patrimoniales
y los extra patrimoniales:

103
3. Relación de causalidad: Vinculo que debe
existir entre el hecho que origina la
responsabilidad y el perjuicio. Ambos
elementos deben mantener una relación clara
de causa-efecto, de lo contrario no se
configura la imputabilidad.

104
4. Factor de Atribución o criterio de
imputación: Es el fundamento de la
responsabilidad, esto es el sustento para
imputar una determinada responsabilidad
civil a un determinado sujeto. Puede ser por
dolo o culpa.

105
5. Sujeto Activo : Autor del daño o perjuicio
económico, es el sujeto que ocasiona el
menoscabo jurídico del afectado.

6. Sujeto Pasivo : Receptor o “victima” del daño


ocasionado por el sujeto Activo, es el sujeto
cuyos bienes jurídicos patrimoniales o extra
patrimoniales son afectados por la acción u
omisión del sujeto activo.

106
107
RESPONSABILIDAD PENAL
Novena Disposición Final Ley N° 27785

Es aquella en la que incurren los servidores y


funcionarios públicos que en ejercicio de sus
funciones han efectuado un acto u omisión
tipificado como delito.

108
AGENTE PÚBLICO
(PERSPECTIVA PENAL)
1. Los comprendidos en la carrera administrativa.
2. Los que desempeñan cargo político o de confianza, incluso
si emana de elección popular.
3*.Todo aquel que independientemente del régimen laboral
en que se encuentre, mantiene vínculo laboral o contractual
de cualquier naturaleza con entidades u organismos del
Estado y que en virtud de ello ejerce funciones en dichas
entidades u organismos.
4. Los administradores y depositarios de caudales
embargados o depositados por autoridad competente,
aunque pertenezcan a particulares.
5. Los miembros de Fuerzas Armadas y Policía Nacional.
6. Los demás indicados por Ley y Constitución Política y la
ley.
Art.425° CP *Modificado por Ley Nº 26713 del 26.DIC.96
109
AGENTE PÚBLICO
(PERSPECTIVA PENAL)

La Ley N° 27588, Artículo 3°, considera funcionario


público para efectos del Art. 425° a funcionarios de
empresas o sus representantes legales, que emitan
informes en virtud de convenios o contratos con el
Estado para que en representación de dichas
entidades o por delegación cumplan alguna función
o encargo del Estado.

110
Delito
CÓDIGO PENAL

Artículo 11.- Delitos y faltas


Son delitos y faltas las acciones u omisiones
dolosas o culposas penadas por la ley.

111
Delito
Conducta:

 Típica
 Antijurídica
 Culpable

112
AUTORES (Código Penal)

Artículo 23.- Autoría y Coautoría

El que realiza por sí o por medio de otro el hecho


punible y los que lo cometan conjuntamente serán
reprimidos con la pena establecida para esta
infracción.

113
CÓMPLICES
(Código Penal)

Artículo 25.- Complicidad Primaria y Secundaria

El que, dolosamente, presta auxilio para la realización del


hecho punible, sin el cual no se hubiere perpetrado, será
reprimido con la pena prevista para el autor.

A los que, de cualquier otro modo, hubieran dolosamente


prestado asistencia se les disminuirá prudencialmente
la pena.

114
Delitos Contra La Administración Pública
Características

a) Delitos inherentes a la función

Conductas no punibles si las realizan


particulares sólo califican como delito porque
en razón de su cargo tiene la obligación de
proceder en un sentido determinado.
(malversación, abuso de autoridad).

115
Delitos Contra La Administración Pública
Características

b) Delitos de base común


Conductas punibles para ambas situaciones, tales
conductas no protegen un valor o principio de la
Administración pública sino transcendentes a
todo escenario.
c) Delitos agravados por la función pública
Conducta de funcionario la agrava (ejemplo:
violación de secreto de comunicaciones).

116
Aspectos a tomar en cuenta:
 Nombramiento formal (existencia, validez, entre
otros)
 Empleo directo de recursos del Tesoro Público
 Carácter de la retribución (Remuneración, honorarios
u otros)

117
Objeto de tutela penal:
Correcto funcionamiento de la administración pública

118
El ejercicio de funciones y servicios públicos bajo pautas de
corrección y sometimiento a la legalidad.
La observancia de los deberes del cargo o empleo.
La regularidad y desenvolvimiento normal de su ejercicio.
El prestigio y dignidad de la función.
La probidad de sus agentes (integridad y honradez en el actuar).
El patrimonio público.
La imparcialidad en el desempeño decisional.
La disciplina fiscal.

119
Delitos cometidos por
Funcionarios Públicos
DELITO BIEN ELEMENTOS
PROTEGIDO
ABUSO DE AUTORIDAD Regularidad del a. Funcionario Público
MODALIDAD ACTIVA funcionamiento de la b. Abuso de atribuciones
376° C.P. administración pública c. Comete u ordena
(Normal desarrollo de la d. Acto Arbitrario
Administración Pública y e. En perjuicio de alguien
legalidad del acto funcional)

ABUSO DE AUTORIDAD El normal desenvolvimiento a. Funcionario Público


MODALIDAD OMISIVA y funcionamiento de la b. Omite, rehusa, retarda
377° C.P. Administración Pública en c. Acto de su cargo.
cuanto oportunidad y
eficacia en el cumplimiento
de la función pública.

120
Delitos cometidos por
Funcionarios Públicos

DELITO BIEN ELEMENTOS


PROTEGIDO
COLUSIÓN DESLEAL La regularidad, prestigio y a. Funcionario o Servidor
384° C.P. los intereses de la Público
administración pública b. En contratos,
suministros, licitaciones,
concursos de precios,
subastas, o cualquier
otra operación
semejante.
c. Intervención en razón al
cargo o comisión
especial
d. Defrauda al Estado
e. Concertándose con los
interesados.

121
DELITO BIEN ELEMENTOS
PROTEGIDO
PECULADO PROPIO a. Funcionario o Servidor
- Garantizar el principio de no Público
387° C.P. lesividad de los intereses b. Razón del cargo tiene la
patrimoniales de la percepción/administr./
administración pública. custodia
- Evitar el abuso de poder del c. Se apropia o utiliza
funcionario o servidor d. Para sí o para otro
público que quebranta los e. Caudales o efectos
deberes funcionales de
lealtad y probidad.

MALVERSACIÓN DE Preservar la correcta y funcional a. Funcionario o Servidor


aplicación de los fondos Público
FONDOS públicos, la organización en la b. Administración de dinero
389° C.P. ejecución del gasto y en la o bienes
utilización y/o empleo del dinero c. Aplicación diferente a la
y bienes públicos. Afirmar el que estan destinados
principio de legalid. d. Definitiva
presupuestal, disciplina y e. Se haya afectado el
racionalidad funcional en el servicio o la función
servicio. encomendada

122
Delitos cometidos por
Funcionarios Públicos
DELITO BIEN ELEMENTOS
PROTEGIDO
NEGOCIACIÓN INCOMPATIBLE Normal funcionamiento y a. Funcionario o Servidor
399° C.P. prestigio de la Público
administración pública, b. Interesarse directa,
preservarla de intereses indirectamente o por
privados de sus agentes. acto simulado.
c. En provecho propio o de
tercero
d. En contrato u operación
e. Intervención en razón al
cargo.

123
Sanciones derivadas del proceso
de control
Artículo 11°.- Responsabilidades y sanciones derivadas del proceso de
control
(…) Cuando en el informe respectivo se identifiquen responsabilidades,
sean éstas de naturaleza administrativa funcional, civil o penal, las
autoridades institucionales y aquellas competentes de acuerdo a Ley,
adoptarán inmediatamente las acciones para el deslinde de la
responsabilidad administrativa funcional y aplicación de la respectiva
sanción, e iniciarán, ante el fuero respectivo, aquellas de orden legal
que consecuentemente correspondan a la responsabilidad señalada.
Las sanciones se imponen por el Titular de la entidad y, respecto de éste
en su caso, por el organismo o sector jerárquico superior o el llamado
por ley.

124
Sanciones derivadas del proceso
de control
Artículo 15º.- Atribuciones del Sistema

f) Emitir, como resultado de las acciones de control


efectuadas, los Informes respectivos con el debido
sustento técnico y legal, constituyendo prueba pre-
constituida para el inicio de las acciones administrativas
y/o legales que sean recomendadas en dichos informes.

125
Sanciones derivadas del proceso
de control

SANCIÓN

•ENTIDAD
•PODER JUDICIAL
•CSJM

126
Implementación de
Recomendaciones
Artículo 22º.- Atribuciones de la CGR
c) Supervisar y garantizar el cumplimiento
de las recomendaciones que se deriven de
los informes de control emanados de
cualquiera de los órganos del Sistema.

127
Cadena del Valor

128
Implementación de
Recomendaciones
 Titular de la entidad es responsable de
disponer las acciones que aseguren la
implementación de las recomendaciones
contenidas en los informes de control
 Seguimiento, verificación y registro en el
sistema informático: a cargo de los
OCIs.(NAGU 4.60 R.C. Nº 141-99-CG)

 Procedimiento: Directiva Nº 14-2000-CG/B150


“Verificación y Seguimiento de Implementación
de Recomendaciones Derivadas de Informes de
Acciones de Control”, aprobada por R.C. Nº 279-
2000-CG, publicada el 30.Dic. 2000.

129
TIPO DE FALTA PROCESAMIENTO FORMA DE SANCIÓN BASE LEGAL

RESPONSABILIDAD AL INTERIOR DE LA Amonestación, suspensión R. PÚBLICO


ADMINISTRATIVA ENTIDAD cese.Afecta la relación D.Leg 276
Faltas administrativas + laboral. R. PRIVADO
Resultados inobser- D.S.003-97-TR
vancia de Normas
Internas o Externas o
Principios de Sistemas
Administrativos.

RESPONSABILIDAD 1.INTERIOR- Retraer el patrimonio del Ley Nº 27785


CIVIL Tesorería. Procede a infractor D.Leg. 276
Principio económico descuentos individua- (En forma general)
contra el Patrimonio lizados.
Público (real tangible) 2.PODER JUDICIAL

RESPONSABILIDAD PODER JUDICIAL Privación de Libertad Código Penal


PENAL (Tambien hay inhabi- (Fuera del Catálogo
Previsto en el Código litación como sanción no hay otra responsa-

130
Penal. accesoria) bilidad)
Es una responsabilidad Convención Latinoa-
mayor,es una sanción mericana contra la
social Corrupción.

RESPONSABILIDAD La falta la determina el Censura / Inhabilitación La Constitución


POLITICA CONGRESO, analiza,
Responsabilidad espe- juzga y sanciona.No hay
cial establecida en catálogo de faltas.
función a la PERSONA
por las decisiones que
emite:Presidente,
Ministro,Congresistas,
Titulares de Organis-
mos Autónomos.

NOTA: La rotación de personal no es una sanción propiamente sino una medida propia del control interno para
mejorar las relaciones en un determinado grupo humano.

131
NO OLVIDEMOS:
Actuar con ética y profesionalismo.
Los funcionarios públicos estamos comprometidos a
actuar diligentemente en el desempeño de nuestras
funciones, con economía, eficiencia, eficacia y
transparencia.
Los funcionarios públicos estamos al servicio público,
al servicio de nuestro país, por lo que es necesario
esforzarnos permanentemente, para que nuestro
servicio sea cada vez de mayor calidad y con valor
agregado.

132
… Gracias por permitirme aprender con
ustedes…

Abog. CPCC Julián Contreras LL.


jcontreras@contraloria.gob.pe

133

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