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PLAN FINANCIERO
PLAN FINANCIERO
Objetivo:
Ingresos = Egresos
Margen de contribución
Es la ganancia que se quiere obtener.
Es el precio de venta menos el costo variable
Plazo de retorno de la inversión
Detalle / materiales e insumos Unid. Medida Cant Costo Unit. Costo Total
Detalle / materiales e insumos Unid. Medida Cant Costo Unit. Costo Total
Total 31.350
CUADRO 1: CALCULO DE COSTO
VARIABLE UNITARIO
COSTO VARIABLE UNITARIO PRODUCTO 3: BISCOCHUELO
Detalle / materiales e insumos Unid. Medida Cant Costo Unit. Costo Total
Total 22.550
CUADRO 1: CALCULO DE COSTO
VARIABLE UNITARIO
COSTO VARIABLE UNITARIO PRODUCTO 4: MEDIA LUNA (5 DOCNEAS)
Detalle / materiales e insumos Unid. Medida Cant Costo Unit. Costo Total
Total 15.950
CUADRO 2: CALCULO COSTO VARIABLE TOTAL MENSUAL
PRODUCTO UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO GS. COSTO TOTAL MENSUAL GS.
CANT /
UN.MEDI
ITEM DESCRIPCION DA VALOR UNITARIO GS. TOTAL GS.
Terreno
2 Sector Administrativo
3 Sector Comercial
Total 3.020.000
CUADRO 4: RECURSOS HUMANOS
COSTO
UNIT COSTO TOTAL
ARIO MENSUAL
CARGO UNIDAD CANTIDAD GS. GS.
DEPRECIACION
ITEM DESCRIPCION VALOR (GS) VIDA UTIL ANUAL OBSERVACION
1 Alquiler
2 Sueldo de socios
6 Teléfono 50.000
8 Agua 30.000
10 Transporte
Total 1.043.056
CUADRO 7: INGRESO MENSUAL POR VENTAS (INGRESOS
OPERACIONALES)
Total
A
MESES n
u
al
G
PRODUCTO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 s.
Bollo 720.000 720.000 720.000 720.000 720.000 720.000 720.000 720.000 720.000 720.000 720.000 720.000
Pasta Frola 1.080.000 1.080.000 1.080.000 1.080.000 1.080.000 1.080.000 1.080.000 1.080.000 1.080.000 1.080.000 1.080.000 1.080.000
Biscochuelo 2.250.000 2.250.000 2.250.000 2.250.000 2.250.000 2.250.000 2.250.000 2.250.000 2.250.000 2.250.000 2.250.000 2.250.000
Media Luna 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000 900.000
Total
mens
ual 4.950.000 4.950.000 4.950.000 4.950.000 4.950.000 4.950.000 4.950.000 4.950.000 4.950.000 4.950.000 4.950.000 4.950.000
59.400.000
CUADRO 8: FLUJO DE CAJA
1 1 1
MESES 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2
4 4 4 4
. . . .
9 9 9 9
5 5 5 5
0 0 0 0
. . . .
0 0 0 0
0 0 0 0
Ingresos 4.950.000 4.950.000 4.950.000 4.950.000 4.950.000 4.950.000 4.950.000 4.950.000 0 0 0 0
- - - -
3 3 3 3
. . . .
0 0 0 0
9 9 9 9
8 8 8 8
. . . .
0 0 0 0
4 4 4 4
Costos variables -3.098.040 -3.098.040 -3.098.040 -3.098.040 -3.098.040 -3.098.040 -3.098.040 -3.098.040 0 0 0 0
- - - -
1 1 1 1
. . . .
0 0 0 0
4 4 4 4
3 3 3 3
. . . .
0 0 0 0
5 5 5 5
Costos fijos -1.043.056 -1.043.056 -1.043.056 -1.043.056 -1.043.056 -1.043.056 -1.043.056 -1.043.056 6 6 6 6
- - - -
4 4 4 4
. . . .
1 1 1 1
4 4 4 4
1 1 1 1
. . . .
0 0 0 0
9 9 9 9
Costo Total -4.141.096 -4.141.096 -4.141.096 -4.141.096 -4.141.096 -4.141.096 -4.141.096 -4.141.096 6 6 6 6
8 8 8 8
0 0 0 0
8 8 8 8
. . . .
9 9 9 9
0 0 0 0
Utilidad bruta 808.904 808.904 808.904 808.904 808.904 808.904 808.904 808.904 4 4 4 4
1 1 1 1