TÉCNICAS DE AUDITORIA PARA EL SISTEMA DE GESTION DE LA

ENERGIA. (SGE)
CRITERIOS DE DESEMPEÑO UNIDADES DE APRENDIZAJE
identificar las herramientas y/o técnicas que le permitan Gestión de un Programa de Auditoria
auditar un sistema de gestión de la energía, teniendo Realización de una Auditoria
en cuenta la eficiencia energética, el uso y el consumo
Competencia y Evaluación de los Auditores
de la energía en la organización.

OBJETIVO DEL CURSO CONTENIDO DEL CURSO

Conocer y entender la metodología para la 1. Términos y definiciones de auditoria
planificación, ejecución, verificación y mejora 2. Principios de Auditoria
del proceso de auditoria de gestión de la 3. Gestión de un Programa de Auditoria
energía. 4. Realización de una Auditoria
a) Inicio de la Auditoria
b) Preparación de actividades de auditoria
c) Realización de actividades de auditoria
PRERREQUISITOS d) Preparación y Distribución del Informe
Fundamentos ISO 50001 5. Competencia y Evaluación de los Auditores

BIBLIOGRAFIA DURACIÓN MATERIAL ENTREGADO

NTC ISO 50001. 24 HORAS Memorias, cuaderno apuntes. NTC
Manual de habilidades del auditor Icontec.
ISO 19011
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AUDITORÍA INTERNA A UN SISTEMA DE
GESTION DE LA ENERGÍA
Proceso sistemático, independiente y documentado
para obtener evidencias de la auditoria y evaluarlas
de manera objetiva con el fin de determinar el grado
en que se cumplen los criterios de auditoria.

La auditoria interna es realizada por la organización

para la revisión por la dirección, y otros fines
internos, y puede constituir la base para la
declaración de conformidad de una organización.

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AUDITORÍA INTERNA A UN SISTEMA
DE GESTION DE LA ENERGÍA

Sistemático = No
Aleatorio

Independiente = Otra
persona o entidad

Documentado =
Procedimiento escrito

Evidencia = Objetiva

Evaluarla
objetivamente =
Contra criterio

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 REQUISITOS DE LA NORMA CON
RESPECTO A LA AUDITORÍA

Aspecto Clave Realizar auditorias a intervalos planificados

Evaluar que el SGEn
1. cumple:
• Con las disposiciones planificadas
• Los requisitos de NTC ISO 50001
• Objetivos y metas energéticos establecidos
2. Implementa y mantiene eficazmente
3. Considerar estado e importancia de los
procesos a auditar
4. Selección de Auditores (Objetividad e
imparcialidad)
Documento Procedimiento de Auditoria Interna
Plan de auditoria; Cronograma de auditoria
Otros que la organización establezca
Registro Resultados de auditoria (Informe de auditoria)
Otros que la organización establezca
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CONCEPTOS DE LA AUDITORÍA

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 PRINCIPIOS DE LA AUDITORÍA

Integridad:
Profesionalismo

Enfoque basado en Presentación

la evidencia: Fiable y ecuánime: veracidad
reproducible y exactitud

Independencia: Debido cuidado

Imparcialidad y profesional: diligencia y
objetividad juicio al auditar

Confidencialidad:
Seguridad en la
información

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 PROGRAMA DE AUDITORÍA
ESTABLECIMIENTO DE LOS OBJETIVOS DE UN
PROGRAMA DE AUDITORIA
ESTABLECIMIENTO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
Funciones y responsabilidades
Competencia del gestor del programa
Determinación del alcance del programa
Identificación y evaluación de riesgos
Procedimientos del programa de auditoria P
Recursos del programa de auditoria
A
Competencia y
REVISIÓN Y IMPLEMENTACION DEL PROGRAMA DE AUDITORIA evaluación de
MEJORA DEL Definición objetivos, alcance y criterios los auditores
PROGRAMA Selección de los métodos de auditoria
DE AUDITORÍA Selección de los miembros del equipo auditor
Asignación de responsabilidades al auditor líder H Realización de
Gestión del resultado del programa de auditoria una auditoria

SEGUIMIENTO DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

V

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ESTABLECIMIENTO DE LOS OBJETIVOS
DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA
• prioridades de la dirección;
• propósitos comerciales y de otro negocio;
• características de procesos, productos y proyectos,
y cualquier cambio en ellos;
• requisitos del sistema de gestión;
• requisitos legales y contractuales y otros requisitos
con los que la organización está comprometida;
• necesidad de evaluar a los proveedores;
• necesidades y expectativas de partes interesadas,
incluyendo los clientes;
• nivel de desempeño del auditado, como se refleja
en la ocurrencia de fallos o incidentes o en quejas
de clientes;
• riesgos para el auditado;
• resultados de auditorías previas;
• nivel de madurez del sistema de gestión que se
audita.

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ESTABLECIMIENTO DEL PROGRAMA DE
AUDITORÍA

Funciones y
responsabilidades

Recursos Competencia

Procedimiento de Alcance del

auditoria programa

Riesgos para la
auditoria

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 IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE
AUDITORÍA

Objetivo de la
auditoria Determinar del grado de conformidad del
sistema
Alcance de la auditoria
Evaluar el cumplimiento de requisitos legales
Criterios de auditoria y otros aplicables
Procedimiento de auditoria Evaluar la eficacia del sistema de gestión
Métodos Evaluar el desempeño energético de la
Responsabilidades organización

Recursos Otros………

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 IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE
AUDITORÍA

Objetivo de la auditoria

Alcance de auditoria
Ubicación
Criterios de auditoria
Unidades de la organización
Procedimiento de auditoria
Procesos, sistemas, equipos
Métodos
Periodo de tiempo cubierto por la auditoría.
Responsabilidades

Recursos

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 IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE
AUDITORÍA

Objetivo de la auditoria Políticas

Alcance de auditoria Procedimientos

Criterios de auditoria Requisitos: legales, partes interesadas,

organizacionales, normas técnicas legales,
Procedimiento de auditoria
Requisitos contractuales
Métodos
Códigos de conducta de los sectores
Responsabilidades
Otros acuerdos planificados aplicables.
Recursos

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 IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE
AUDITORÍA

Objetivo de la auditoria

Alcance de la auditoria

Criterios de auditoria

Procedimiento de Estandarización del método

auditoria
para la realización de la
Métodos
auditoria
Responsabilidades

Recursos

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 IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE
AUDITORÍA

Grado de
Objetivo de la auditoria implicación
Ubicación del auditor
entre el auditor
In situ Remota
y el auditado
Alcance de la auditoria Interacción Realización de entrevistas. A través de medios de comunicación interactivos:
humana realización de entrevistas;
Compleción de listas de verificación y
cuestionarios con la participación del compleción de listas de verificación y
Criterios de auditoria auditado. cuestionarios;

Revisión de la documentación con la Revisión de la documentación con la participación

Procedimiento de auditoria participación del auditado. del auditado.

Muestreo.
Sin interacción Revisión de la documentación (por Revisión de la documentación (por ejemplo,
Métodos humana ejemplo, registros, análisis de datos). registros, análisis de datos).

Observación del trabajo desempeñado. Observación del trabajo desempeñado a través

de medios de seguimiento, considerando los
Realización de visitas in situ. requisitos sociales y legales.
Responsabilidades
Compleción de listas de verificación. Análisis de los datos.

Recursos Muestreo (por ejemplo, productos).

Las actividades de una auditoría in situ se realizan en las instalaciones del auditado. Las actividades de una
auditoría remota se realizan en cualquier otro lugar distinto de las instalaciones del auditado, sin tener en cuenta la
distancia.

Las actividades de auditoría interactivas implican la interacción entre el personal del auditado y el equipo auditor.
Las actividades de auditoría no interactivas no implican la interacción humana con las personas que representan al
auditado pero implican la interacción con el equipo, las instalaciones y la documentación.

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 IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE
AUDITORÍA
Objetivo de la auditoria

Alcance de la auditoria

Criterios de auditoria
Auditor líder
Procedimiento de auditoria
Equipo auditor
Métodos

Responsabilidades

Recursos

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 IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE
AUDITORÍA

Objetivo de la auditoria

Alcance de la auditoria

Criterios de auditoria

Procedimiento de auditoria
Recursos necesarios para
Responsabilidades
desarrollar, implementar,
Métodos
dirigir y mejorar las
Recursos
actividades de auditoria

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 IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE
AUDITORÍA

Elaboración del calendario de CALENDARIO DE

auditorias AUDITORIAS

Evaluación de los auditores

Selección de los equipos auditores

Conducción de las actividades de auditoria

Conservación de los registros

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 PLAN DE AUDITORÍA
Objetivo:
Alcance:
Criterios

FECHA HORA PROCESO/AREA/ACTIVIDAD AUDITADO AUDITOR REQUISITOS DE LAS

NORMAS
APLICABLES
Reunión apertura

Gerencia

Proceso A

Proceso B

Proceso C

Revisión por la dirección

Reunión de auditores

Reunión de cierre

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 IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE
AUDITORÍA
Elaboración del calendario de auditorias

Evaluación de los auditores Selección de auditores y

aseguramiento de la
Selección de los equipos auditores
competencia
Conducción de las actividades de auditoria

Conservación de los registros

CONOCIMIENTO
GENÉRICOS Y ESPECÍFICOS
HABILIDADES

EXPERIENCIA EXPERIENCIA
EDUCACIÓN FORMACIÓN
LABORAL EN AUDITORÍAS

ATRIBUTOS PERSONALES

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 Desarrollo de la
competencia

Evaluación NO
COMPETENCIA Y inicial
EVALUACIÓN DE LOS Evaluación
AUDITORES continua del
SI desempeño
SI

Auditor
NO

NO Mantenimiento y
mejora de la
competencia
Selección del
equipo
auditor

Auditoría

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 IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE
AUDITORÍA

Elaboración del calendario de auditorias

Evaluación de los auditores

Selección de los equipos auditores

CONTACTO INICIAL CON
Conducción de las actividades de AUDITADO
auditoria

Conservación de los registros REVISIÓN

DOCUMENTAL:

Conocer la configuración del

MANUAL DE GESTION SGEn.
DE LA ENERGÍA
Verificar la adecuación de la
documentación.

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 REVISIÓN DOCUMENTAL
• Verificar adecuación:
• Alcance SGEn, elementos claves, referencia a la
documentación del SGEn.
• Cumplimiento y despliegue de requisitos legales y
otros requisitos.
• Adecuación con respecto a los requisitos de ISO
50001.
• Otros…….

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 LISTA DE VERIFICACIÓN

Requisito
Aspecto clave Evidencia a obtener
(PI, L, O, N)

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CONDUCCIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE
AUDITORÍA

Realizar la reunión de apertura

Recopilar y verificar la información
Realizar entrevistas
Actividades de
auditoria Generar los hallazgos de auditoría
Preparar las conclusiones de la
auditoria
Realizar la reunión de cierre

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 REUNIÓN DE APERTURA
GENERAR CONFIANZA EN
EL AUDITADO:
•Objeto y alcance de la
Realizar la reunión de apertura auditoría
•Reconfirmar el plan que se
Recopilar y verificar la información
va a iniciar
Realizar entrevistas
•Validar los medios logísticos
Generar los hallazgos de auditoría •Metodología de la auditoría
Preparar las conclusiones de la auditoria •Confidencialidad y
Realizar la reunión de cierre comunicación
•Seguridad y emergencia
•Funciones participantes

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 RECOPILAR Y VERIFICAR INFORMACIÓN

Recopilar y verificar la información Fuentes de Información

Ejemplos

•MANO DE OBRA
•EQUIPO EN FUNCIONAMIENTO
•OBSERVACIÓN DE CONDICIONES
DEL MEDIO: Visita a instalaciones,
´confrontación contra planos, etc.
•CONDICIONES DE ENSAYO
•CONDICIONES DE
ALMACENAMIENTO
•MEDICIÓN
•ESTADÍSTICAS (DATOS)
•REGISTROS

Recolección mediante muestreo

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 RECOPILAR Y VERIFICAR INFORMACIÓN

Recopilar y verificar la información

Fuentes de Información Verificación

Ejemplos
EVIDENCIAS
•MANO DE OBRA
•EQUIPO EN FUNCIONAMIENTO
•OBSERVACIÓN DE CONDICIONES Evaluación vs.
DEL MEDIO Criterios
•CONDICIONES DE ENSAYO
•CONDICIONES DE
ALMACENAMIENTO
•MEDICIÓN HALLAZGOS
•ESTADÍSTICAS (DATOS)
•REGISTROS

Recolección mediante muestreo

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 PROCESO DE ENTREVISTA

Realizar entrevistas HABILIDADES

DURANTE LA
ENTREVISTA
ELEMENTOS DE LA
ENTREVISTA Saber escuchar
activamente.
COMUNICACIÓN
Mostrar interés.
Ser cuidadoso, paciente
EXPRESIÓN y prudente.
Registrar la evidencia en
la lista de verificación.
LENGUAJE

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 PROCESO DE ENTREVISTA

CONDUCTAS DEL CONDUCTAS DEL

AUDITOR AUDITADO

Ser detallista y Manejar la auditoria

diplomático.
Respetar al auditado.
Mostrar seguridad.
No polemizar. Respuestas
No apartarse del tema. Perder tiempo limitadas
Ser persistente.
No confundirse.
Mantener el control.
Situación
Muy emotivo no usual

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 GENERACIÓN DE HALLAZGOS
Generar los hallazgos de
auditoría

HALLAZGO DE AUDITORÍA

vs Evidencia
Criterios de
de la
la auditoría
auditoría
Política Observaciones
Manuales Declaraciones
Procedimientos Registros
Legislación

+ -
Fortalezas Problemas potenciales
Problemas reales

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 GENERACIÓN DE HALLAZGOS
Preparar las conclusiones de
la auditoría

Una fortaleza debería expresar la situación

positiva encontrada, acompañada de una
REDACCION DE
justificación de por qué el auditor la
FORTALEZAS
considera como tal.

Una oportunidad de mejora debería

expresar el riesgo encontrado
REDACCION DE
acompañada de un concepto por parte del
OPORTUNIDADES
auditor de para qué le serviría al sistema
DE MEJORA
la implementación de dicha oportunidad
de mejora

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 GENERACIÓN DE HALLAZGOS
Preparar las conclusiones de
la auditoría

Una no conformidad registra la evidencia

objetiva de una conclusión adversa al
cumplimiento de un requisito. Esto se
aplica si la falla es completa o parcial.

REDACCION DE NO Se debería expresar en términos de:

CONFOMIDADES Qué ocurrió
Cuándo ocurrió
Dónde ocurrió
Cantidad evidenciada
Cuál requisito se incumple

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 GENERACIÓN DE HALLAZGOS
Preparar las conclusiones de
la auditoría

No se actualizó la línea base energética de la

organización, pese a que se instalaron 02
EJEMPLO DE equipos nuevos en la línea de producción A,
REDACCION DE NO y los resultados de los IDEs de junio, no
CONFOMIDADES reflejan el uso y el consumo de energía
actual para dicha línea, incumpliendo lo
establecido en el requisito 4.4.4 Línea de
base energética.

Debe haber claridad en su redacción para que la organización logre

un análisis de causas e implemente eficazmente las acciones
correctivas.

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 REUNIÓN DE CIERRE

PRESENTACION DE LOS
RESULTADOS DE LA
Realizar la reunión de apertura AUDITORIA:
Recopilar y verificar la información
•Procesos auditados,
Realizar entrevistas
interacciones, niveles de la
Generar los hallazgos de auditoría organización.
Preparar las conclusiones de la auditoria
•Hallazgos y conclusiones de la
Realizar la reunión de cierre auditoría.
•Solicitud acción correctiva.
Fechas tentativas para las
acciones correctivas.
•Eventualmente, acuerdos
sobre la precisión de las No
Conformidades.

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 IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE
AUDITORÍA
FORMATO DE SOLICITUD DE
Elaboración del calendario de auditorias ACCION CORRECTIVA

Evaluación de los auditores FECHA NO CONFORMIDAD No.__

DESCRIPCION
Selección de los equipos auditores

Conducción de las actividades de auditoria

Conservación de los registros CAUSAS

CORRECCION O AC PROPUESTA

APROBACION

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 IMPLEMENTACIÓN DEL PROGRAMA DE
AUDITORÍA
INFORME DE AUDITORIA
Elaboración del calendario de auditorias
Contenido:
Evaluación de los auditores
Objetivo, alcance y criterios.
Selección de los equipos auditores

Conducción de las actividades de auditoria Plan de auditoria.

Conservación de los registros Aspectos favorables de la

actividad auditada.

Aspectos débiles de la actividad

auditada.

Solicitud de acciones correctivas.

Conclusiones de la auditoría.

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 SEGUIMIENTO Y REVISIÓN DEL
PROGRAMA DE AUDITORÍA
SEGUIMIENTO DE ACCIONES

SEGUIMIENTO Y REVISIÓN DEL PROGRAMA •Verificar las respuestas a las

DE AUDITORIA solicitudes de acciones
correctivas.
Seguimiento y revisión
•Verificar la eficacia de las
Identificación de la necesidad de AC y AP
acciones implementadas.
Identificación de oportunidades de mejora •Elaborar el programa de la
siguiente auditoría.

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