PLAN DE NEGOCIOS PARA LA IMPLEMENTACIN DE UN EMPRESA DE PRODUCCION Y COMERCIALIZACION DE COLCHONES

NELSON MARCELO QUISPE ZUNA

IDENTIFICACION DEL NEGOCIO

La activad del negocio esta dirigida a la fabricacin y comercializacin de colchones en sus diferentes clases de producto, brindando a las personas un descanso cmodo y reparador a travs de un colchn elaborado con materiales de primera calidad, con tecnologa adecuada, responsabilidad y compromiso. La empresa contara con una planta de produccin donde se realizara la elaboracin de los diferentes tipos de colchones, as mismo se contara con punto de ventas donde el producto ser expuesto y comercializado.

FLUJOGRAMA DE PRODUCCION
N Descripcin
Operacin Inspeccin Transporte Almacenaje Demora

Edredonado de tela 1 2 3 4 5 1 2 3 4 5 6 7 1 2 3 1 2 3 4 1 2 3 4 1 2 Cortado de tela Cortado de espuma Cortado de tul Cargado a Mq. Edredonad. Costura de relieve Preparado de altura Cortado de tela Cortado de espuma Cortado de tul Marcado de diseo Costura de lado de tela Costura de ribete Costura de relieve Preparado de marco Doblado de fierro Amarrado de marco Correcciones Armado de estructura Acomodar los resortes Asegurar los resortes con Amarrar el marco a estructura espiral Colocar los refuerzos Tapizado de colchn Costurar lona protectora Colocar la espuma, algodn Costurar la tela a la estructura Colocar la altura y costurar Empaquetado Sellado de bolsa Almacenaje

el

DETERMINACIN DE LA DEMANDA

ESTIMACION DE LA DEMANDA

PRODUCTO Anatomico Ortopedico Seli.Ortopedico Vi-Climatico

PRECIO 125 125 125 90 DEMANDA PARA EL NEGOCIO (ao 2009)

EERR

Mes Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre Total

Anatomino Ortopedico Semi-Ortopedico Vi-Climatico Q Ingresos 130 60 110 80 380 44700 100 50 100 80 330 38450 100 50 95 75 320 37375 95 40 95 70 300 35050 90 40 95 80 305 35325 90 40 90 85 305 35150 90 45 90 75 300 34875 90 40 85 70 285 33175 90 40 90 75 295 34250 100 50 90 70 310 36300 110 55 95 80 340 39700 125 60 100 80 365 42825 1210 570 1135 920 3835 447175

MATRIZ DE MARCO LGICO

OBJETIVO GENERAL: Implementar una empresa de produccin y comercializacin de colchones. OBJETIVO ESPECFICO: 1. Estudio e Investigacin de Mercado
ACTIVIDADES TAREAS RECURSOS Gerente, Computadora, Material de escritorio Gerente, Computadora, Impresora
M.O. Rec. G.Org.

Determinar los objetivos de la 1.1.1 investigacin de mercado

1.1.2 Elaborar las encuestas Determinar la 1.1.3 Capacitar a los encuestadores 1,1 demanda actual de la empresa 1.1.4 Realizar la encuesta 1.1.5 Tabular los datos 1.1.6 Evaluar la informacin 1.2.1 Bsqueda de proveedores Identificar a los 1,2 proveedores de 1.2.2 Seleccin de proveedores la empresa 1.2.3 Elaborar los listados y pedidos

Gerente, Material de escritorio

3 Encuestadores , Viticos, Encuestas, lpiz Gerente, Computadora, Impresora, Material de escritorio Gerente, Computadoras, Impresoras

Gerente, Material de escritorio, Telfono Gerente, Material de escritorio Gerente, Computadora, Impresora, Material de escritorio, Telfono

M.O.

2. Implementacin de proceso de produccin

2,1 Compra de Materia prima e Insumos Pagar y transportar materia prima e insumos Recepcionar e inventariar 2.1.3 compras en almacn 2.1.2 2.2.1 Edredonado de tela Gerente, Supervisor de produccin

Rec. M.P. M. y Serv.

2.2.2 Preparado de altura

2.2.3 Preparado del marco

2,2 Produccin de colchones 1 plaza

2.2.4 Preparado de la estructura

2.2.5 Tapizado de colchn

2.2.6 Empaquetado 2.3 Almacenar producto terminado 2.3.1 Trasladar a almacn 23.2 Inventariar producto terminado

Supervisor de produccin, Operario, Computadora. Edredonador, Preparador de Tela, Tela de colchn, Esponja de 1cm, Tul, Maquina edredonadora, Esmeril, Cuchillo, Tijera, Flexo metro. Costurera, Preparador de Tela, Tela de colchn, Esponja de 1cm, Tul, Maquina costura, Maquina over, Esmeril, Cuchillo, Tijera, Flexo metro. Maestro colchonero, Fierro 5/16, alambre de amarre, Mesa de trabajo, Alicate, Grifa, Sierra mecnica. Maestro colchonero, Resortes biconicos, Espiral acerado, Alambre de amarre, Plastofor, Mesa de trabajo, Alicate, Grifa, Sierra mecnica. Maestro colchonero, Espuma de 40mm y 80mm, Algodn prensado, Hilo escobero y caamo, Vlvulas de respiracin, Traba, Ribete, Cartn prensado, Fibra trmica, Bolsa de polister, Cscara de espuma, Maquina de costura, Tijera, Cuchillo, Agujas de tesar y costurar, Mesa de trabajo, Alicate. Maestro colchonero, Bolsa de empaque, Cuchillo Maestro colchonero Supervisor de produccin, computadora

3. Implementacin en marcha de la empresa

Especificaciones requeridas de 3.1.1 planta, especificacin par a los puestos de ventas Bsqueda de planta y puestos de 3.1.3 venta de acuerdo a especificaciones. 3.1.4 Contrato de alquiler 3.2.1 Compra de 3,2 Maquinaria y 3.2.2 Herramientas 3.2.3 Compra de 3.3.1 Muebles y 3,3 equipos para 3.3.2 planta y puntos de venta 3.3.3 Especificaciones requeridas de Maquinaria y Herramientas Identificacin de empresas de venta de maquinaria y herramientas Seleccin de proveedores y compra de Maquinaria y herramientas. Especificaciones requeridas de Mubles y Equipos de planta y puntos de venta. Identificacin de empresas de venta de muebles y equipo Seleccin de proveedores y compra de Muebles y Equipos. Identificaron de servicio y energa para planta y puntos de venta. Gerente, Computadora, Impresora, Material de escritorio Gerente, telfono, Internet, peridico. Abogado, Notaria, Gerente, Material de escritorio Gerente, Computadora, Material de escritorio Gerente, telfono, Internet, peridico. Gerente Gerente, Computadora, Impresora, Material de escritorio Gerente, telfono, Internet, peridico.

Rec.

3,1

Alquiler de planta y puestos de ventas

Gerente
Gerente, materia de escritorio, Internet, periodico Gerente

Contrato con 3.4.1 empresa que 3.4 brinden servicios y 3.4.2 Contrato con las empresas energa

4. Contratacin de Personal
M.O.

4.1.1 Anlisis y Descripcin del cargo 4.1.2

4,1

4.1.3
4.1.4 4.2.1

Determinacin de los recursos humanos Estudio de Responsabilidades Descripcin de las funciones y tareas Elaboracin del perfil del cargo Publicacin de requerimiento

Gerente Gerente, computadora, material de escritorio Gerente, computadora, impresora, material de escritorio Gerente, computadora, Gerente, impresora, publicacin en el peridico, telfono Gerente, computadora, impresora, hojas Gerente, material de escritorio Gerente, computadora, material e escritorio

4,2

Reclutamiento 4.2.2 Diseo de entrevistas y Seleccin 4.2.3 Ejecucin de entrevistas Evaluacin, seleccin y 4.2.4 contratacin

5. Elaborar Programa de comercializacin

Public.

5,1

Programacin de ventas

5.1.1 5.1.2 5.2.1

5,2

Programacin de la publicidad

5.2.2

5,3

Programacin de 5.3.1 Promocin Programacin de 5.4.1 Distribucin Programacin de 5.5.1 Precio

5.4

5.5

Requerimiento mensual de productos Identificar mercado meta Identificar los medio de publicidad Desarrollar e implementar la publicidad Determinar e implementar las promociones para el producto. Determinar la distribucin del producto Determinar e implementar el precio de venta

Gerente, computadora, hojas, impresora Gerente, Internet, computadora Gerente, peridico.

Gerente, medio de publicidad

Gerente, computadora.

Gerente Gerente, computadora, material de escritorio, investigacin de mercado

RECURSOS EN MAQUINARIA (En Dlares americanos) Unidad Costo Cantidad Costo Vida Nombre Tipo de Requerida Unitario til medida Mensual Maquina de costura industrial Maq. y Eq. Pza 1 700 8 7,29 Maquina de costura Over Maq. y Eq. Pza 2 400 8 8,33 Maquina edredonera Maq. y Eq. Pza 1 2700 8 28,13 Piedra esmeril Maq. y Eq. Pza 1 150 8 1,56 Totales

Uso Inversin Anual 87,50 100,00 337,50 18,75 700 800 2700 150 4350

45,31 543,75

RECURSOS EN HERRAMIENTAS (En Dolares americanos) Unidad Costo Uso Cantidad Costo Vida Nombre Tipo de Inversin Requerida Unitario til medida Mensual Anual Agujas de tesar tela Eq. Y Herr. Pza. 5 1 4 0,10 1,25 5 Agujas de costurar armazn Eq. Y Herr. Pza. 5 1 4 0,10 1,25 5 Mesa para el armado Eq. Y Herr. Pza. 4 40 4 3,33 40,00 160 Alicate Eq. Y Herr. Pza. 5 4 4 0,42 5,00 20 Sierra Mecnica Eq. Y Herr. Pza. 2 15 4 0,63 7,50 30 Cuchillo Eq. Y Herr. Pza. 3 2 4 0,13 1,50 6 Grifa Eq. Y Herr. Pza. 5 3 4 0,31 3,75 15 Totales 5,02 60,25
2 B.G. 241

RECURSOS EN MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA EN PLANTA(En Dolares americanos) Unidad de Cantidad Costo Vida Costo Uso Nombre Tipo Inversion medida Requerida Unitario Util Mensual Anual Escritorio Mueb.&Eq.O. Pza 1 100 5 1,67 20,00 100 Sillas Mueb.&Eq.O. Pza 2 50 5 1,67 20,00 100 Computadora Mueb.&Eq.O. Equipo 1 450 4 9,38 112,50 450 Impresora Mueb.&Eq.O. Pza 1 50 4 1,04 12,50 50 Estante Mueb.&Eq.O. Pza 1 50 5 0,83 10,00 50 Juego de sofa Mueb.&Eq.O. Pza 1 250 5 4,17 50,00 250 Totales 18,75 225,00 1000

RECURSOS EN ENERGIA Y SERVICIOS EN PLANTA (En Dolares americanos) Unidad de Costo Requerimiento Costo Uso Nombre Tipo medida Unitario Mensual Mensual Anual Energia electrica C.I.F. Kw 0,1 400 40,00 480 Agua C.I.F. m3 0,9 25 22,50 270 Servicio Telefnico C.I.F. Imp. 0,1 250 25,00 300 Internet C.I.F. 512 Kbps 25 1 25,00 300 Material de escritorio C.I.F. Lote 10 1 10,00 120 Alquiler de planta C.I.F. Pza 500 1 500,00 6000 Refrigerio C.I.F. Lote 15 1 15,00 180 Totales 637,50 7650

2 B.G.

RECURSOS EN MUEBLES Y EQUIPO DE OFICINA ADMINISTRACION Y VENTA(En Dolares americanos) Unidad de Cantidad Costo Costo Uso Nombre Tipo Vida Util Inversion medida Requerida Unitario Mensual Anual Escritorio Gastos Op. Pza 2 80 5 2,67 32,00 160 Sillas Gastos Op. Pza 6 50 5 5,00 60,00 300 Computadora Gastos Op. Equipo 2 400 4 16,67 200,00 800 Impresora Gastos Op. Pza 2 50 4 2,08 25,00 100 Estante Gastos Op. Pza 2 50 5 1,67 20,00 100 Totales 28,08 337,00 1460 RECURSOS EN VEHICULO ADMINISTRACION Y VENTA(En Dolares americanos) Unidad de Cantidad Costo Costo Uso Tipo Vida Util Inversion medida Requerida Unitario Mensual Anual Gastos Op. Pza 1 15000 5 250,00 3000,00 15000 250,00 3000,00 15000

Nombre Vehiculo Totales

RECURSOS EN ENERGIA Y SERVICIOS DE ADMINISTRACION Y VENTA (En Dolares americanos) Nombre Servicio Telefonico Material de escritorio Refrigerio Tipo Gastos Op. Gastos Op. Gastos Op. Unidad de medida Imp. Lote Lote Pza Costo Requerimiento Unitario Mensual 0,1 5 10 300 400 2 2 2 Costo Uso Mensual 40 10 20 600 670 Anual 480 120 240 7200 8040 1 3

Alquiler de Punto de venta Gastos Op. Totales

G.Op. B.G.

RECURSOS HUMANOS EN ADMINISTRACION Y VENTAS (En Dlares americanos) Descripcion Adminstrador Jefe de Venta Vendedor Tipo Unidad Cantidad Salario Requerida Mensual 1 1 3 Carga Social Costo mesual Costo Uso Mensual 541 338 609 Anual 6497 4060 7309

Gasto Op. Persona Gasto Op. Persona Gasto Op. Persona

400 141,3864 541,3864 250 150 88,3665 338,3665 53,0199 203,0199

Totales

1489

17866

RECURSOS HUMANOS EN PRODUCCION (En Dolares americanos) Descripcion Tipo Unidad Cantidad Salario Requerida Mensual Carga Social Costo mesual Costo Uso Mensual Anual

Encargado de Prod. M.O.I.

Prepador de Tela Costurera Totales M.O.I. M.O.I.

Persona
Persona Persona

1
1 2

250
100 100

88,3665 338,3665
35,3466 135,3466 35,3466 135,3466

338
135 271 744

4060
1624 3248 8933 1 2 G.Op. 4

RECURSOS HUMANOS EN PLANTA DE PRODUCCION (En Dlares americanos) Costo Uso Cantidad Salario Carga Costo Produccion Descripcion Tipo Unidad Requerida Mensual Social mesual mensual Producto Mensual Anual Edredonador M.O.D. Persona 1 126,38 44,67 171,05 105,314815 1,20 171 2053 Maestro colchonero M.O.D. Persona 4 105,38 37,23 142,54 105,314815 4,00 570 6842 Totales 5,20 741,21 8894,5

Colchn Semi Ortopdico

RECURSOS EN MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO (En Dolares americanos) Unidad de Uso por Costo Materia Prima y Materiales Tipo Caracterstica Precio Costo medida Unidades Unitario Tela Colchon M.P.D. 230 Mt 2 337,84 1,47 6,075 9 Espuma de un 1cm. M.P.D. 3 Mt 2 3,92 1,31 6,075 8 Tul M.P.D. 230 Mt 2 27,03 0,12 6,075 1 clefa M.P.D. 20 litros 54,05 2,70 0,15 0 Fierro acerado 5/16 oct. M.P.D. 12 Mt 8,11 0,68 12 8 Alambre de amarre M.P.D. 35 Mt 2,30 0,07 19 1 Resortes Biconico 2,65 mm M.P.D. 360 Unid 40 0,11 142 16 Espiral acerado 2mm M.P.D. 300 Mt 40 0,13 33,66 4 Lona protectora 4mm M.P.D. 3 Mt 2 5,27 1,76 4,6 8 Espuma de 40 mm M.P.D. 3 Mt 2 11,76 3,92 4,6 18 Algodn prensado M.P.D. 3 Mt 2 4,05 1,35 4,6 6 Espuma de 80 mm M.P.D. 3 Mt 2 15,41 5,14 0,6 3 Hilo escobero M.P.D. 200 Mt 2,30 0,01 14 0 Hilo Caamo M.P.D. 900 Mt 8,11 0,01 14 0 Valvulas de respiracion M.P.D. 100 unid 25,68 0,26 4 1 Trava M.P.D. 1 C/u 2 2,00 4 8 Ribete M.P.D. 50 Mt 3,38 0,07 12 1 Bolsa de empaquetar M.P.D. 1 unid 2,03 2,03 1 2 Totales 95,16

Colchn Anatmico
RECURSOS EN MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO (En Dolares americanos) Unidad de Uso por Costo Materia Prima y Materiales Tipo Caracterstica Precio Costo medida Unidades Unitario Tela Colchon M.P.D. 230 Mt 2 337,84 1,5 5,465 8 Espuma de un 1cm. M.P.D. 3 Mt 2 3,92 1,3 5,465 7 Tul M.P.D. 230 Mt 2 27,03 0,1 5,465 1 clefa M.P.D. 20 litros 54,05 2,7 0,15 0 Fierro acerado 5/16 oct. M.P.D. 12 Mt 8,11 0,7 12 8 Alambre de amarre M.P.D. 35 Mt 2,30 0,1 19 1 Resortes Biconico 2,65 mm M.P.D. 360 Unid 40,00 0,1 142 16 Espiral acerado 2mm M.P.D. 300 Mt 40,00 0,1 33,66 4 Lona protectora 4mm M.P.D. 3 Mt 2 5,27 1,8 3,99 7 Espuma de 40 mm M.P.D. 3 Mt 2 11,76 3,9 3,99 16 Algodn prensado M.P.D. 3 Mt 2 4,05 1,4 3,99 5 Espuma de 80 mm M.P.D. 3 Mt 2 15,41 5,1 0,6 3 Hilo escobero M.P.D. 200 Mt 2,30 0,0 14 0 Valvulas de respiracion M.P.D. 100 unid 25,68 0,3 4 1 Trava M.P.D. 1 C/u 2,00 2,0 4 8 Ribete M.P.D. 50 Mt 3,38 0,1 12 1 Bolsa de empaquetar M.P.D. 1 unid 2,03 2,0 1,0 2 Totales 88,98

Colchn Ortopdico
RECURSOS EN MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO (En Dolares americanos) Unidad de Uso por Costo Materia Prima y Materiales Tipo Caracteristica Precio Costo medida Unidades Unitario Tela Colchon M.P.D. 230 Mt 2 337,84 1,47 5,465 8 Espuma de un 1cm. M.P.D. 3 Mt 2 3,92 1,31 5,465 7 Tul M.P.D. 230 Mt 2 27,03 0,12 5,465 1 clefa M.P.D. 20 litros 54,05 2,70 1,15 3 Plastofor M.P.D. 3 Mt 2 27,03 9,01 1,85 17 Carton prensado M.P.D. 4,32 Mt 2 5,41 1,25 3,7 5 Espuma de 40 mm M.P.D. 3 Mt 2 11,76 3,92 3,7 15 Algodn prensado M.P.D. 3 Mt 2 4,05 1,35 3,7 5 Espuma estabilizadora M.P.D. 3 Mt 2 7,70 2,57 0,6 2 Fibra termica M.P.D. 230 Mt 2 67,57 0,29 3,7 1 Hilo escobero M.P.D. 200 Mt 2,30 0,01 14 0 Hilo Caamo M.P.D. 900 Mt 8,11 0,01 14 0 Valvulas de respiracion M.P.D. 100 unid 25,68 0,26 4 1 Trava M.P.D. 1 C/u 2 2,00 4 8 Ribete M.P.D. 50 Mt 3,38 0,07 12 1 Bolsa de empaquetar M.P.D. 1 unid 2,03 2,03 1 2 Totales 74,49

Colchn Vi-Climatico
RECURSOS EN MATERIA PRIMA COSTO UNITARIO (En Dolares americanos) Unidad de Uso por Costo Materia Prima y Materiales Tipo Caracterstica Precio Costo medida Unidades Unitario Tela Colchon M.P.D. 230 Mt 2 337,84 1,47 5,47 8 Espuma de un 1cm. M.P.D. 3 Mt 2 3,92 1,31 5,47 7 Tul M.P.D. 230 Mt 2 27,03 0,12 5,47 1 clefa M.P.D. 20 litros 54,05 2,70 0,15 0 Fierro acerado 5/16 oct. M.P.D. 12 Mt 8,11 0,68 12,00 8 Alambre de amarre M.P.D. 35 Mt 2,30 0,07 19,00 1 Resortes Biconico 2,65 mm M.P.D. 360 Unid 40 0,11 108,00 12 Espiral acerado 2mm M.P.D. 300 Mt 40 0,13 32,64 4 Bolsa de poliester M.P.D. 1 unid 0,27 0,27 6,00 2 Cascara de espuma M.P.D. 3,6 Mt 2 10,81 3,00 3,99 12 Algodn prensado M.P.D. 3 Mt 2 4,05 1,35 3,99 5 Espuma de 3cm M.P.D. 3 Mt 2 7,70 2,57 2,00 5 Hilo escobero M.P.D. 200 Mt 2,30 0,01 14,00 0 Hilo Caamo M.P.D. 900 Mt 8,11 0,01 14,00 0 Ribete M.P.D. 50 Mt 3,38 0,07 12,00 1 Totales 67,14
2

RECURSOS EN PUBLICIDAD (En Dolares americanos) Descripcin Tipo Unidad de medida Costo Costo Mensual Anual 350,00 29,17 350 100,00 8,33 100 37,50 450,00

Gatos de promocin Gasto Op. Global Gatos de Publicidad Gasto Op. Global Totales

5 G.Op.

Determinacin de el saldo de inventario (Productos en proceso y Terminados) Rotacion PP = 360/Dias esperados Rotacion PT = 360/Dias esperados Saldo PP = Ventas / Rotacion Saldo PT = Ventas / Rotacion 360 / 10 = 360 / 6 = 1210 / 36 = 1210 / 60 = 36 60,00 33,61 20,17

DESCRIPCION INVENTARIOS DE PRODUCTO ANATOMICO Descripcion Periodo Unidades Periodos Dias Periodo Saldo > Unidades a Vender 1210 - Inventario Inicial en proceso 0 - Inventario Inicial productos terminados 0 + Inventario final productos en proceso 33,61 10 3311,59 + Inventario Final producto terminado 20,17 6 1986,95 = Unidades a producir 1263,78

Materia prima Saldo PP = Ventas / Rotacion Saldo PT = Ventas / Rotacion

24,57 570 / 36 = 570 / 60 =

2186,53 15,83 9,50

DESCRIPCION INVENTARIOS DE PRODUCTO ORTOPEDICO Descripcion > Unidades a Vender - Inventario Inicial en proceso - Inventario Inicial productos terminados + Inventario final productos en proceso + Inventario Final producto terminado = Unidades a producir Materia prima Periodo Unidades Periodos Dias Periodo Saldo 570 0 0 15,83 9,50 595,33 11,58

10 6

1330,62 798,37

862,32

Saldo PP = Ventas / Rotacion Saldo PT = Ventas / Rotacion

1135 / 36 = 1135 / 60 =

31,53 18,92

DESCRIPCION INVENTARIOS DE PRODUCTO SEMI-ORTOPEDICO Descripcion Periodo Unidades Periodos Dias Periodo Saldo > Unidades a Vender 1135 - Inventario Inicial en proceso 0 - Inventario Inicial productos terminados 0 + Inventario final productos en proceso 31,53 10 3301,07 + Inventario Final producto terminado 18,92 6 1980,64 = Unidades a producir 1185,44 Materia prima Saldo PP = Ventas / Rotacion Saldo PT = Ventas / Rotacion 23,05 920 / 36 = 920 / 60 = 7 2193,39 25,56 15,33

DESCRIPCION INVENTARIOS DE PRODUCTO VI-CLIMATICO Descripcion Periodo Unidades Periodos Dias Periodo Saldo > Unidades a Vender 920 - Inventario Inicial en proceso 0 - Inventario Inicial productos terminados 0 + Inventario final productos en proceso 25,56 10 1959,69 + Inventario Final producto terminado 15,33 6 1175,82 = Unidades a producir 960,89 Materia prima 18,6839506 7 1254,37746

Determinacion de el saldo de inventario en materia prima Rotacion MP = 360/Das esperados 360 / 7 = 112450,26 / 51,43 = 44347,67 / 51,43 = 51,43 2186,5329 862,32 2193,39 1254,38

Anatmico Ortopdico Semi Ortopdico

112802,87 / 51,43 = 64510,84 / 51,43 =

Saldo MP = Costo M.P. / Rotacin Saldo MP = Costo M.P. / Rotacion Saldo MP = Costo M.P. / Rotacion

Vi-Climtico

Saldo MP = Costo M.P. / Rotacion

Unid. a fabric. Prorrateo M.O.I. Energia y serv. Dep. Muebles. Dep. Maq. Dep. Eq. y Hr.

Distribucion de los Costos Fabricacion Anatomico Ortopedico Semi-Ortop. Vi-climatic. TOTAL 1263,78 595,33 1185,4444 960,88889 4005,44 0,32 0,15 0,30 0,24 1 8932,88 2818,5 1327,7 2643,8 2143,0 8932,88 7650,00 2413,7 1137,0 2264,1 1835,2 7650,00 225,00 71,0 33,4 66,6 54,0 225,00 543,75 171,6 80,8 160,9 130,4 543,75 60,25 19,0 9,0 17,8 14,5 60,25

Presupuesto de produccion Anatomico Unidades a Costo Costo Descripcion producir unitario Mensual Anual Materia Prima 1263,7778 88,98 9370,86 112450,26 Mano de obra 5,20 547,64 6571,64 Mano de Indirecta 234,87 2818,46 Energia y servicios 201,14 2413,69 Egresos Efectivos 10354,50 124254,06 Depreciacion de Muebles. 5,92 70,99 Depreciacion de Maq. 14,30 171,56 Depreciacion de Herramientas y Equipo. 1,58 19,01 Total Costo de produccion 98,53 10376,30 124515,62 Presupuesto de produccion Ortopedico Unidades a Costo Costo Descripcion producir unitario Mensual Anual Materia Prima 595,33 74,49 3695,64 44347,67 Mano de obra 5,20 257,98 3095,73 Mano de Indirecta 110,64 1327,70 Energia y servicios 94,75 1137,03 Egresos Efectivos 4159,01 49908,14 Depreciacion de Muebles. 2,79 33,44 Depreciacion de Maq. 6,73 80,82 Depreciacion de Herramientas y Equipo. 0,75 8,96 Total Costo de produccion 84,04 4169,28 50031,35

Presupuesto de produccion semi-Ortopedico Unidades a Costo Costo Descripcion producir unitario Mensual Anual Materia Prima 1185,44 95,16 9400,24 112802,87 Mano de obra 5,20 513,69 6164,31 Mano de Indirecta 220,31 2643,76 Energia y servicios 188,67 2264,08 Egresos Efectivos 10322,92 123875,02 Depreciacion de Muebles. 5,55 66,59 Depreciacion de Maq. 13,41 160,93 Depreciacion de Herramientas y Equipo. 1,49 17,83 Total Costo de produccion 104,70 10343,36 124120,37 Presupuesto de produccion Vi-Climatico Unidades a Costo Costo Descripcion producir unitario Mensual Anual Materia Prima 960,89 67,14 5375,90 64510,84 Mano de obra 5,20 416,39 4996,62 Mano de Indirecta 178,58 2142,96 Energia y servicios 152,93 1835,20 Egresos Efectivos 6123,80 73485,62 Depreciacion de Muebles. 4,50 53,98 Depreciacion de Maq. 10,87 130,44 Depreciacion de Herramientas y Equipo. 1,20 14,45 Total Costo de produccion 76,68 6140,37 73684,50

DESCRIPCION INVENTARIOS DE PRODUCTOS Descripcion Periodo Unidades Periodos Dias Periodo Saldo > Unidades a Vender 3835 Anatmico 1210 Ortopdico 570 Semi-Ortopdico 1135 Vi-Climtico 920 - Inventario Inicial en proceso 0 - Inventario Inicial productos terminados 0 + Inventario final productos en proceso Anatmico Ortopdico Semi-Ortopdico Vi-Climtico + Inventario Final producto terminado Anatmico Ortopdico Semi-Ortopdico Vi-Climtico = Unidades a producir Materia prima Anatmico Ortopdico Semi-Ortopdico Vi-Climtico 24,57 11,58 23,05 76,68 106,53 33,61 15,83 31,53 25,56 63,92 20,17 9,50 18,92 15,33 4005,4444 135,88 7,00 78926,73 2186,53 862,32 2193,39 B.G. 73684,50 7,00 10,00 9902,97 3311,59 1330,62 3301,07 1959,69 5941,78 1986,95 798,37 1980,64 1175,82

Presupuesto de produccion

Descripcion
Materia Prima Anatmico Ortopdico Semi-Ortopdico Vi-Climtico Mano de obra Anatmico Ortopdico Semi-Ortopdico Vi-Climtico Mano de Indirecta Energa y servicios Egresos Efectivos Depreciacin de Muebles. Depreciacin de Maq. Depreciacin de Herramientas y Equipo. Total Costo de produccion

Unidades a producir Costo unitario

1263,78 595,33 1185,4444 960,88889 1263,78 595,33 1185,4444 960,88889 88,98 74,49 95,16 67,14 5,20 5,20 5,20 5,20

Costo Mensual Anual 9370,86 112450,26 3695,64 44347,67 9400,24 112802,87 5375,90 64510,84 547,64 6571,64 257,98 3095,73 513,69 6164,31 416,39 4996,62 744,41 8932,88 637,50 7650,00 30960,24 371522,84 18,75 225,00 45,31 543,75 5,02 60,25 31029,32 372351,84

Costo de Producto Vendido Antomico Ortopdico Semi.Ortop. Vi-Climtico C.U. 98,53 84,04 104,70 76,68 Unidades 1264 595 1185 961 Total 124515,62 50031,3524 124120,37 73684,497 372351,84 Gastos Operativos Mensual Anual Recursos y Servicio 670,00 RR.HH. Adm y ventas 1488,81 Publicidad 37,50 Egresos en efectivo 2196,31 Dep. Muebles y enseres 28,08 Dep. de vehiculo 250,00 Total 2224,40

8040,00 17865,75 450,00 26355,75 337,00 3000,00 26692,75

Gastos de organizacin Descripcin Anual Abogado 500,00 Encuestadores 30,00 Transporte 10,00 Otros gasto 50,00 Total 590,00
1 B.G.

Proyeccin del estado de resultado del 1 de enero 2009 al 31 de diciembre de 2009

(Expresado en dlares)
Cuenta Ingresos por ventas Costo de Productos Vendidos Utilidad Bruta Gastos Operativos Dep. Mueb y Equipo Recursos y Servicio RR.HH. Adm y ventas 337,00 8040,00 17865,75 Sub cuenta Totales 447175,0 372351,8 74823,2 29692,8

Publicidad
Dep de vehiculo Utilidad operativa
Gastos financieros Utilidad antes de impuesto Impuestos Utilidad esperada para los socios

450,00
3000,00 45130,4
10589,3 34541,1 863,5 33677,6

Determinacin del saldo en cuentas por cobrar Rotacion Esperada = 360/Dias plazo 360 / 7 = Saldo Cuentas por cobrar = Ventas / Rotacin 447175 / 51,43 = Determinacin del saldo efectivo Egresos en efectivo mensual de produccin Egresos en efectivo mensual de Administracin Total Disponible mensual Determinacin de Cuentas por pagar Comprar de materia prima Rotacin esperada Cuantas por pagar Descuento Tasa Prestamo Bancario 78926,7 360 / PPP CostoMP / Rotacion 1 Rot * Desc. 70000 (PC+PNC)*C.Fin C.Fin= (1534,686 + 70000) *0.148 10589,2673
EERR

51,43 8695,07

30960,24 2196,31 33156,55

51 1534,68651
51

Proyeccin del balance general Al 1 de enero de 2009 (Expresado en dolares) Cuenta Disponible Cuentas por cobrar Inventario Materia prima Productos en proceso Productos terminados DIFRERIDOS Gastos de organizacin TOTAL ACTIVO CORRIENTE ACTIVOS FIJOS Maquinaria Herramienta Muebles y equipos de planta Muebles y equipos de oficina Vehculo TOTAL ACTIVO NO CTE. TOTAL ACTIVOS Sub cuenta Totales 33.156,55 8695,07 94771,49 78926,7 9902,97 5941,78 590 590,00 137.213,11 Prestamos bancarios 22.051,00 4350 241 1000 1460 15000 22.051,00 159.264,11 TOTAL PARTICPACION 159.264,11 70000 Pasivo No Corriente 70000 Cuenta Pasivo Corriente Cuentas por pagar Sub Cuenta 1534,68651 Totales 1534,69

PATRIMONIO Capital social

87729,43 87729,43

Calculo del costo financiero y del capital (ao 2009) Participacin Costo Costo Cuenta Saldo Tasa de inters Financiamiento Capital Financiamiento Capital Pasivo Corriente 1534,69 51 0,02 0,01 1,10 0,50 Pasivo no Corriente 70000 14 0,98 0,44 13,70 6,15 Patrimonio 87729,43 20 0,55 11,02 TOTAL 159264,11 1 1 14,80 17,67 C.Fin. C.K.
ANLISIS MARGEN DE CONTRIBUCIN = VENTAS DE EQUILIBRIO = EQUILIBRIO PORCENTUAL MARGEN DE SEGURIDAD = DE EQUILIBRIO Y MERGEN DE SEGURIDAD UTULIDAD BRUTA / INGRESOS 74823,16 / 447175 0,17 (G.OP. + C.FIN. + U.A.I.) / M.Cont. (29692,75+10589,26) /0,167 240742,44 VENTAS DE EQ. / INGRESOS 240742,444 / 447175 0,54 1 - V.EQ. 1 - 0,538 0,46

EN CONCLUSION: LA EMPRESA PUEDE DEJAR DE VENDER HASTA UN 46,1 % SIN ENTRAR EN PERDIDA
ESTADO DE RESULTADO EN EQUILIBRIO (Expresado en dolares) Cuenta Totales Ingresos por ventas 240742,4 Costo de Productos Vendidos 200460,4 Utilidad Bruta 40282,0 Gastos Operativos 29692,8 Utilidad operativa 10589,3 Gastos financieros 10589,3 Utilidad antes de impuesto 0,0 Impuestos 0,0 Utilidad esperada para los socios 0,0

CALCULO DEL ANLISIS DUPONT ROTACIN DE MARGEN NETO APALANCAMIENTO ACTIVOS UTILIDAD NETA / INGRESOS / TOTAL ACTIVOS / INGRESOS ACTIVOS PATRIMONIO 159264,112 / 33677,617 / 447175 447175 / 159264,112 87729,425 0,08 2,81 1,82 CALCULO DEL ANLISIS DUPONT ROTACIN DE RENDIMIENTO MARGEN NETO ACTIVOS ACTIVO UTILIDAD NETA / INGRESOS / UTILIDAD NETA / INGRESOS ACTIVOS ACTIVO 33677,617 / 33677,617 / 447175 447175 / 159264,112 159264,112 0,08 2,81 0,21

RENDIMIENTO PATRIMONIO UTILIDAD NETA / PATRIMONIO 33677,617 / 87729,425 0,38

0,21

CLCULO DEL VEA (Valor Econmico Agregado) VEA Porcentual = (Ut. Op. / Activo) - C.K. (45130,41 / 159264,11) - 17,66 0,11 R.P.N. > 0,38 TMRR 20 R.A. > 0,21 < ROA > 0,28 VEA Monto = C.K. 17,67 C.K 17,67 VEA Porcentual * Activos 0,1 * 159264,11 16995,26